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2025-06-05 14:07
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在美国做亚马逊，中国卖家也要交税吗？很多人不知道不管你以中国个人身份开店、注册了中资美国公司运营还是用中国公司直接卖货。
只要你在美国做生意，就绕不开「美国税务」这道坎！今天就讲清楚：不同身份在美国做亚马逊，到底要不要交税？交什么税？怎么坑不踩雷？
以中国公民身份的亚马逊开店个体工商户，需承担以下美国税务：
1、销售税（Sales Tax）
关联判定（Nexus）：若使用亚马逊FBA仓，库存所在州即构成“物理关联”；年销售额超过10万美元或订单超过200笔（部分州）则触发“经济关联”。
申报义务：亚马逊即使代扣代缴税款，仍需在关联州注册销售税号并定期申报（零申报也需提交）。
2、所得税（所得税）
非美国税务居民，通过亚马逊美国站销售商品的收入属于美国来源收入，需作为联邦罚款。根据美国税法，亚马逊将默认预扣30%的联邦所得税（除非卖家提交W-8BEN表格）
申报方式：通过Form 1040-NR自行申报收入，中国个税不可抵扣美国税款。
由中国股东控股的美国注册公司（如LLC、C-Corp），税务更加复杂：
1、联邦与州担保
联邦税：C-Corp税率21%；LLC实体，利润分配至中国股东后按个税征收。
州税：45个州营业，无经营州可免缴税。
2、销售税
注册与申报：无论任何仓库如何，只要在美国有实体存在（如办公室、仓库），均需注册销售税号并自行申报。若通过FBA销售，需在仓库所在州注册。
亚马逊代缴：亚马逊代收通过平台销售的税款，独立站或线下销售需自行处理。
3、其他税种
工资税：若雇佣美国员工，需代扣代联邦税和州工资税。
关税：进口商品需征收关税，可通过美国公司降低关税清关。
指以中国公司主体运营亚马逊店铺，关键任务如下：
1、奖励
ECI收入：若在中国公司通过FBA在美国销售而构成“常设机构”（如FBA仓库持续使用超过6个月），需就美国来源的ECI收入征收联邦税（21%）和州税。
税收适用允许：中美税收税收常设机构认定，需通过W-8BEN-E表格声明并提供相关证明。
2、销售税经济关联
即使无实体存在，若在某州销售额超过经济关联账户，需注册销售税号并申报；使用FBA仓库可能被视为物理关联，需在仓库所在州注册。
以上。
就是Yiju谈跨境给大家带来的内容分享，如果您对美国税务有任何疑问，欢迎随时在评论区留言讨论！
（来源：Yiju谈跨境）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。
