封关搞大事！为什么说海南双15税收红利最吸引老板？

上周发布大动作！海南封关释放信号：涉及企业税务资金，要这样干！ 后有卖家咨询税收问题。对企业老板和跨境卖家而言，海南双15”税收政策是最大的吸引力：企业所得税砍半，高收入个人所得税直接打三折！税负远甩内地，这样的政策红利错过就是亏钱。

Part.1如何理解海南“双15”税收政策红利？

海南“双15”税收政策，是指企业所得税和个人所得税实际税负最高不超过15%。海南封关后，企业所得税和个人所得税迎来重大变化（如图）。

来源：司盟企服

PS：内地小微企业认定标准：年度应纳税所得额 ≤300万，从业人数 ≤300人，资产总额 ≤5000万元，且从事非受限行业。小微企业所享受的优惠政策是实际企业所得税5%，政策有效期至2027年12月31日。

Part.2海南“双15”税收政策对老板有什么好处？

内地企业所得税25%，个人所得税最高达45%，相比之下，海南税收政策优势十分明显，简单讲：

第一个15%：只要你是注册在海南、并且实质性运营的鼓励类产业企业，比如旅游业、现代服务业、高新技术产业，企业所得税从25%直接降到15%！这可不是小数目，假设一家企业年应税所得1亿元，在内地需缴纳2500万元企业所得税，而在海南仅需缴纳1500万元，一年就能省1000万税金！

第二个15%：在海南工作的高端人才和紧缺人才，个税超过15%的部分免征！内地最高45%，海南只要15%！年薪百万的金融精英、物流高管，一年能省下几十万！

Part.3企业所得税15%：谁有资格？如何申请？

适用时间：

● 2025年前：仅对注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业

● 2035年前：负面清单行业之外的所有企业均可享受

谁有资格：

1. 企业注册地在海南

企业必须在海南自由贸易港注册并取得营业执照。

总机构设在海南的企业，仅总机构和分支机构在海南的所得可享受优惠；总机构不在海南的，仅符合条件的海南分支机构所得可享受该优惠仅海南分支机构符合条件的部分可享受。

2. 符合实质性运营要求  

生产经营：企业在海南需有固定经营场所、设备，并以海南企业名义签订合同，且企业年利润超过300万。

人员要求：企业需有3名（小微企业）至30名（大型企业）员工在海南居住满183天/年。员工工资需通过海南本地银行账户发放。

财务要求：会计凭证、账簿、财务报表需存放在海南，主要银行账户也需开立在海南。

资产要求：企业资产（如设备、办公场所）需在海南实际使用，并与业务匹配。

注意：企业“年利润超过300万”是一个必要条件，否则无法享受企业所得税15%政策红利。和内地相比，优势十分明显。内地企业年利润超过300万已经不能享受小微企业所得税5%的税率，严格按25%缴。海南15%和内地25%的税率，如果企业注册在海南能直接降10%的税。

3. 鼓励类产业要求

企业主营业务需属于《海南自由贸易港鼓励类产业目录》（如旅游、高新技术、现代服务业等）。

鼓励类业务收入需占企业总收入60%以上。

申报方式：企业自行判断是否符合条件，自行申报税收优惠，但需要保存好相关证明材料备查。如果您无法判断，可咨询司盟企服专家或专属客户经理帮您在线解答~

企业所得税15%税率是否享受

扫码回复【雨果网】咨询司盟企服专家

Part.4个人所得税15%：哪些人可以享受？

封关前是高端人才、紧缺人才最高15%所得税税率，封关后是所有在海南居住183天以上的人，都可以享受最高15%所得税税率。

举个例子：张某为A科技企业高管，年薪为200万元，假设在不考虑五险一金（个人缴纳部分）和专项附加扣除的情况下：

内地：全年应纳税所得额超过960000元的部分，内地税率为45%，速算扣除数为181920 元。应交个税 = 2000000×45%-181920=718080元

海南：假如在海南，实行个人所得税优惠政策，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征，直接按照15%的税率计算，应纳税额=2000000×15%=300000元。

可见在不考虑扣除金额的情况下，年薪200万的张某，若在内地（以深圳为例）需缴纳个人所得税718080元，海南需缴纳个人所得税300000元，海南比深圳少缴纳 418080元。

适用时间：

2025年前：针对高端人才和紧缺人才

2035年前：累计居住满183天的个人均可享受

四类人群可享受：

海南认定的人才：由各级人才管理部门认定

年收入达标者：一个纳税年度在海南收入达30万人民币以上（完税后）

无法满足183天居住的个人：需连续缴纳海南社保6个月以上，并+签订1年以上劳动合同

2035年后：只需累计居住满183天

Part.5如何抢占“双15”税收政策红利？

封关前注册一家海南公司！封关前注册一家海南公司！

享受：企业所得税15%，秒杀内地25%税率！

享受：个人所得税15%，秒杀内地最高45%税率！

企业老板如何高效注册下证？

司盟企服海南公司注册限时1元，办理时效为7-10个工作日

1.全程无需法人到场，包括银行开户；

2.地址稳定，地址有合同，配合工商税务检查，开立银行对公账户；

3.封关前地址可以挂靠，审核宽松，注册费用低，最低1元，免费刻章。

注：封关后地址会真实核查，刻章付费，注册难度和成本双双增加！海南公司注册限时1元，可扫码咨询司盟企服专家。

（编辑：江同）

封面来源/中港星集团

（来源：中港星集团）

以上内容仅代表作者本人观点，不代表雨果跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与雨果跨境取得联系。