亚马逊美国纳税身份信息更新，常见10个问题解答！

亚马逊美国站卖家收到税务更新提示，要求在2025年12月31号之前合规要求，Yiju谈跨境整理了10个热门常见问题，希望能解答疑问！

1.为什么非美国卖家需提交税务身份？

答：涉及美国收入的交易，需要合规的信息披露与税款要扣税。亚马逊作支付方，在美国有义务对非美国人（非美国人）的应税收入进行报告与税。即使您是境外卖家，也必须通过税务面访（Tax Interview）填写W-8BEN / W-8BEN-E等表格，以便判断亚马逊是否扣美国税、如何报告。

2.我是中国卖家，应选择填写哪种表格？W-8BEN还是W-8BEN-E？

答：如果您以个人身份（或独资经营者/自然人）进行销售，通常会填写W-8BEN（个人的外籍身份表格）。

如果你参与公司/法人实体身份（非美国公司），则需用W-8BEN-E。

注意：表格只是一种身份与扣税报告关系的“证据/凭证”，并不一定意味着您要在美国主动纳税（除非您被认定为在美国有“有效关联收入”或有“美国常设机构”）。

3.填写税务信息采集时有哪些重点需要特别注意？

答：以下是一些常见以及重点易错项：

①身份判断：正确判断自己是否为美国人/非美国人；

②税号(TIN)填写：如果要降低扣税需要基于税收税收，通常提供有效的税号(如美国EIN/ITIN/外国TIN)；

③ 税收协定待遇（Treaty Benefits）申报：若所在国（如中国）与美国有税收协定，可能可以成功税收扣减税率。但你必须在面访中正确填写“声称税收协定优惠”的那部分；

④ 签署方式：通常选择电子签；

⑤更正/修改：如果在填写过程中发现错误，可以返回上一步修改；不要提交错误信息

⑥ 语言/拼写一致：公司名称/地址/法人姓名/税号须与其他注册资料保持一致，否则亚马逊可能拒绝认证。

4. W-8表格的距离是多久？改为后怎么办？

答：W-8系列表格通常从签署之日起生效，该年度之后的个日历年12月31日。由此，如果您在2022年填写，则通常有效至2025年12月31日。在此之后，如果您直到仍在继续在美国平台销售，就必须重新进行税务信息采集，提交新的W-8表格。

如果逾期期间未提交新的表格，亚马逊可能对您的某些收入自动扣税（最高增长率）或冻结相关款项。

5.税收税收协定能否完全扣税30%？

答：不一定能完全实现，这取决于多个因素：

美国对非美国人违约的加成税率为30%，适用于源自美国的非法收入、特定服务、专利权使用费等。

如果您所在国家与美国之间存在税收协定，您可以在税务面访中选择“主张税收协定优惠”，在符合条件时申请降低扣税（或部分收入可能为0%扣税）

但要注意的是，税收协定主要是联邦税的税收，不一定影响州税（州税）或地方税，而且并非所有类型收入均适用协定。

如果您被认定为在美国有“有效关联收入（ECI）”或有“美国常设机构（常设机构）”，协定可能不适用，需在美国缴纳税款。

6.单一成员拥有的有限责任公司（LLC）在如何填写？能否用LLC名称？

答：很多中国卖家为了方便、为了在美国有一个公司结构会注册美国的单实体有限责任公司（single-member LLC），但在美国税法中，此类有限责任公司在某些情况下被视为“无视实体”（透明实体）。当有限责任公司业主为非美国人时，亚马逊的税务征税系统通常要求把税务身份填为“个人（个人）”而非“企业（公司）”原因是从税务角度来看，亚马逊认为收入仍归属于个人。因此在税务征收中，您可能会被要求填写您的个人姓名与地址，而不能使用 LLC 名称作为主要的税务身份名称。

7.填写完税务信息采集后，亚马逊或者IRS会发什么表格给我？

答：对于非美国人（使用W-8表格）且美国来源收入有扣税的情况，亚马逊会发Form 1042-S报表给你，说明扣税金额及收入等。

如果您是美国人/美国税务人（填写W-9表格）或被认为是美国实体/有美国税务责任，则可能收到1099系列报表（如1099-MISC或1099-K等）

注意：如果您使用W-8并且没有美国应税收入或扣税的情况，亚马逊可能不会发1099给您。

8.如果填写错误、变更身份，我该怎么办？

答：如果您的公司名称、地址、税号、国家等“重要信息”发生变化，您需要重新提交税务信息采集，以便让亚马逊更新您的税务身份。

修改亚马逊的税务采集信息种通常会有“Change of Circumstances”的选项，专门用于处理这类变更。如果你发现面访里填错了信息（如拼写、税号错误），应该加速在提交前返回；如果已提交但被拒，可以重新联系卖家支持说明情况。

9.完成税务身份认证后，我是否还要在美国交税？

答：不一定要交，也不一定不需要交，取决于你的业务模式、美国收入的性质、以及是否有ECI、常设机构。一般情况：

如果您只是通过亚马逊卖货，没有被认定为在美国有业务经济有效联系或联系（有效关联收入），则您通常不需要在美国提交征扣申报（或征收美国联邦举报）。亚马逊所做的税（如果）通常被视为您在美国应税收入的预扣。

如果您被认定为有 ECI、常设机构、在美国有业务活动或实际存在（如库存、员工、办公室等），则您可能需要提交美国通知（如 1040NR / 1120-F 等），并按纳税申报。

另外，还可能涉及美国各州的税务责任（州激励、销售税、业务税等），尤其是在某些州你有库存或有销售联系时。税收协定通常不会覆盖州税收部分。

10.如果亚马逊拒绝或拒绝回复我的税务身份认证，怎么办？会有什么后果？

答：如果亚马逊回复或者拒绝您的税务身份认证申请，您可能会被临时限制销售、款项派发、商品上架、账户某些功能被关闭等，直到您补齐、修正身份信息。

此种情况下，应立即查看被回复的原因（亚马逊通常会告知错误或发货项），然后准备所需材料（身份证明、公司注册文件、地址证明、税务局文件、银行对账单等）补交。若答辩原因是因为填写错误或身份不匹配（姓名、地址、税号不一致），则对所有注册信息，保证统一性、准确性。

如果您认为答复不合理或系统错误，可以开案例联系亚马逊支持，并提供相关文件和解释。

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封面来源/图虫创意

（来源：Yiju谈跨境）

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