亚马逊日本消费税合规清关+退税详解

图片来源：图虫创意

1、JCT新政影响重点回顾

自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的日本消费税（JCT）“合规发票留存制度”改革将开始生效。

卖家需要注意以下4个重点，并以此为参考，快速判断自己是否需要注册JCT号。

重点1

关注2个时间节点

1.新政生效时间

2023年10月1日

2.提交申请时间

日本国税局要求：

于2023年3月31日前提交JCT注册申请

重点2

新政影响：了解注册JCT的优势

具有JCT纳税义务及想通过JCT号提升订单竞争力的卖家需要在明年3月底前向日本税务机构申请JCT号，以便在法规生效后，可以开具合规发票给有税务抵扣需求的买家。

注册JCT的好处及优势！

提高以企业采购为目的的订单竞争力:有税务抵扣需求的企业，将可能选择已申请JCT号、能够开具合规发票的卖家进行企业采购，申请JCT进项抵扣。超过90%的亚马逊中国卖家都收到过来自海外企业买家的订单。

🔺Tips：您可登录亚马逊卖家平台，通过如下路径查看企业买家的订单：订单>管理订单>“所有订单”中勾选“企业买家”

合规申请JCT进项抵扣，多退少补！卖家可用自己的JCT号向税局抵扣并退回没有产生实际销售的货物税金。

拥有更快速安全的清关方式与流程，有利于业务长远经营。

可申请亚马逊企业购专属扶持曝光页面，获取额外流量扶持，提高ASIN销量。

重点3

卖家需要采取的措施

1.申请JCT号

2.通过亚马逊卖家平台上传JCT号

2、常见问题解析：清关+退税

许多卖家留言希望亚马逊可以针对清关+退税的相关问题进行说明，您可通过下方图片先了解JCT号的注册流程及JCT合规流程的3个关键环节，再深入了解清关+退税的具体操作。

JCT号的注册流程

JCT合规流程的3个关键环节

问题1

进口环节如何清关？

1.使用法人番号进行清关

法人番号：清关时所用；

JCT号：主要用于开具可抵税发票。

2.申请JCT号后的清关流程

实际申请JCT号后，卖家可以得到自己公司的法人番号（类似中国的工商注册号），并以之申请进口清关。通过与货代合作，选择ACP（海关代理人）的模式，可以在获取合规税金单后用于后续申报抵扣。

合规申请JCT进项抵扣，多退少补！好处多多！进项税的发票可以用作之后年度税费申报时多退少补的凭证。

重点！

🔺若销项消费税>进项消费税：需要补缴

🔺若销项消费税<进项消费税：产生退税

因此，如果您在海关进口货物时缴纳了进口消费税，但最终并未产生实际销售（即销项消费税小于进项消费税），那么您可以使用自己的JCT号向税局抵扣并退回未产生实际销售的货物的税金。

更清晰的进口清关流程：卖家可以拥有清晰的进口清关流程和缴费清单（包括税费）。

更快速安全的清关方式与流程，有利于业务长远经营：从公司业务长远发展的角度，申请JCT号有利于快速清关，及时补充库存或上架当季新品。

问题2

销售环节如何设置含税价？

1.查看商品税代码

复制以下链接至浏览器，登录亚马逊卖家平台，进入消费税设置页面：

https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home

如果您的默认产品税代码设置为“A_GEN_NOTAX”（零税率），将其更改为“A_GEN_STANDARD”（标准税率）。若产品都是减低税率类别，您可以选择“A_GEN_REDUCED”。

2.设置商品税率

单击“库存Inventory”选项卡上的“管理库存Manage Inventory”；

点击“编辑Edit”；

在产品详情页面点击“报价Offer”和“进一步查看Advanced View”；

从“A_GEN_STANDARD”、“A_GEN_REDUCE”和“A_GEN_NOTAX”中选择对应的商品税码。

问题3

申报环节如何退税？

卖家需要提供合规税金缴纳单据发票，并在规定的纳税义务年度进行申报，即可抵扣已缴纳的消费税。请与您的税务代理确认您的税金单是否可以正常抵扣。

1.如何申请JCT退税？

申请JCT退税的前提是需要激活JCT税号并且申报，选择一般申报方式进行应税销售申报，应税期产生的进项JCT票据可以用于应税消费税抵扣，抵扣完之后如果还有余款，则进行JCT退税。

2.哪些项目可以申请进项抵扣？

海关逆运算收取的进口消费税、日本当地采购、Amazon的FBA费用消费税进项票据（FBA费用进项票据卖家可在Amazon的税库文件下载）均可以申请进项抵扣。

3、即刻注册JCT：享2大限时优惠

优惠1

6家税代限时早鸟优惠价

小编为卖家整理了6家税代，限时注册即享早鸟优惠价3,000人民币（仅限注册费用），相比于常规市场价5,000-6,000人民币，接近50%折扣！提早申请，尽享优惠！

申请方式A

复制以下链接至浏览器，即刻了解提供专属优惠的6家税代！

https://m.media-amazon.com/images/G/01/lnjn/JCT_Tax_Provider_List_updated.pdf

申请方式B

如果您的公司地址不在日本，您可通过亚马逊服务提供商网络（SPN）的第三方税务服务商为您提供帮助。约需3个月时间才能获得您的JCT号，请提前预留好充足时间。

优惠2

亚马逊企业购专属扶持曝光页面

即刻注册JCT号，还可立即申请亚马逊企业购专属扶持曝光页面！

目前亚马逊为已经申请JCT号的卖家在前端开设了一个专属入口，方便有开票抵扣需求的买家进行购买，这对卖家而言是非常直接的曝光机会！

1.卖家要求

已申请JCT号；

需设置企业价格或批量折扣5%Off，确保库存充足，3.5评分以上。

2.说明

获得JCT号的卖家可以提交50个ASIN，即有机会为ASIN获得更多曝光机会。

3.申请方式

卖家须满足如上要求，并通过您的客户经理提交需要曝光的ASIN。

4.流量入口

复制以下链接至浏览器，即可查看页面！

https://www.amazon.co.jp/b?node=12877216051

4、日本站卖家现身说法

近期，亚马逊团队收到了许多卖家的私信，纷纷留言提问“日本站，是不是需要注册JCT？”小编邀请到3位日本站的卖家朋友，看看他们如何考量这一问题。

我们在2021年9月开设了日本站，2022年5月收到亚马逊卖家经理的通知，才发现自己达到了纳税义务，需要注册JCT。

卖家A

1.考量注册JCT的主要原因

首先是达到了纳税义务，其次是公司有上市计划，需要尽可能地保证合规。此外，还考虑到注册JCT的几大优势：

可以提升订单竞争力；

保证店铺长久经营的合规性；

避免被亚马逊限制销售权限。

2.咨询注册JCT时最关心的问题

比较关注税务的核算方法，以及是否会出现重复纳税的情况。对后续用自己法人番号清关后的申报等操作目前还不太了解。

3.给其他卖家的小Tips

重视品牌，合规运营。

我们在2014年设立了日本站点，2021年初通过公司税务代理了解到日本消费税新政策，并且得知我们属于纳税范畴，需要注册JCT。

卖家B

1.考量注册JCT的主要原因

保证店铺长久经营的合规性。

2.咨询注册JCT时最关心的问题

时效、申报周期、核算方法等。

3.给其他卖家的小Tips

提前了解当地市场的税务及贸易政策等（如日本国税局的跨境税收政策及海关代收消费税的情况）。

我们在2017年设立了日本站点，2021年初政策出台后，得知我们属于纳税范畴，需要注册JCT。

卖家C

1.考量注册JCT的主要原因

依据法规要求完成注册申报，保证合规经营。

2.咨询注册JCT时最关心的问题

时效、申报周期、核算方法等。

5、更多资源收藏

想了解更多关于日本消费税（JCT）发票新规的详情，建议收藏以下链接：

1.帮助页面

https://sellercentral-japan.amazon.com/help/hub/reference/GFWD9CY4S3C3XHUB?mons_sel_dir_mcid=amzn1.merchant.d.AAEZVIG5W3HAOZYSGZSVGRJWVPHA&mons_sel_mkid=A1VC38T7YXB528&mons_sel_dir_paid=amzn1.pa.d.AB36GNTR7RC5NNF5ZOEJNPMD2PGA&ignore_selection_changed=true

2.相关问题详解

https://sellercentral-japan.amazon.com/help/hub/reference/GQBXRPT7LM2ZRHYA

👆即刻识别上方二维码👆

加入“2022亚马逊官方入驻预备班”

下一个出海之星就是您！

（来源：亚马逊全球开店 微信公众号：AmazonGS）

以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！如有侵权，请联系我们。