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2025-08-28 09:25
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在日本电商市场蓬勃发展的当下，日本乐天（Rakuten）无疑是跨境卖家的热门选择之一。作为日本最大的电商平台之一，日本乐天拥有庞大的用户群体和强大的市场影响力。然而，税务合规是卖家在平台上运营时必须面对的重要课题。
一、关于日本市场
日本作为全球第四大电商市场，电商化进程增长迅速。
根据日本经济产业省-2022年电商产业调查报告，2023年日本电商市场规模达14兆6760亿日元（约7千亿人民币）。
（图片来源：日本乐天）
根据日本经济省2024年9月发布的电子商务市场调查，中国品牌在日本的三大优势品类：
1、生活家电（43%，约1300亿人民币）
2、家具&杂货（32%，约1180亿人民币）
3、服装配饰（23%，约1273亿人民币）
的电商化率最高可达43%，市场潜力巨大。
日本市场的消费节奏独具特色，3月的新生活（入学、入职、转勤）、7月的夏季奖金发放期间、9月的秋冬季上新以及12月的年末商战（冬季奖金、过年、圣诞节等）是重要的消费节点。把握这些节点，能够更好地制定营销策略，提升销售额。
（图片来源：日本乐天）
二、关于日本乐天及入驻
乐天集团成立于1997年2月7日，业务遍布30个国家和地区，拥有超18亿用户，覆盖超70个行业。
其核心竞争力在于乐天生态圈，通过整合乐天市场、乐天旅游、乐天市场调查部、乐天发展中心、乐天数据、乐天物流等多业务板块，形成了强大的用户粘性和流量优势。
（图片来源：日本乐天）
入驻第三方卖家（出店型）电商平台——日本乐天，是企业打开日本市场的起点。
日本乐天为入驻企业提供从前期咨询到后期运营的全程跟踪服务，包括运营策划辅助、店铺网页装修、以及资源整合等。而入驻评估主要从主体资质、运营能力、产品和服务品质三个维度进行考察。
（图片来源：日本乐天）
大陆企业日本乐天申请条件
开店方式A（一般卖家）：
1. 主体资质
提交企业邓白氏商业信息报告+EBS征信报告（*卖家自行付费制作报告）。
- 不能为空壳公司
- 成立时间3年以上
- 资本金100w（*200万以上为佳）
- 员工规模人数40人以上（*企业名义雇佣员工即可）
- 日本市场月销售额500万日元以上（*可根据品类不同有所调整）
2. 运营经验
- 1年日本电商运营实际经验
- 提供日本站店铺链接，可选日本Amazon或日本独立站
- 所提供店铺主体信息必须显示与入驻企业一致或工商关联企业
- 5个sku以上
- 大部分产品评价在4.0以上
- 店铺评价4分以上
- 无刷单、无刷评
3. 财务方面
- 第一次缴纳费用时，需用申请店铺账号的主体公司的银行账号汇日元到日本乐天；
- 可接受pingpong收款（*店铺销售额只能回款到店铺主体公司公账）。
4. 其他
- 加入产品责任保险（*费用可参考乐天中国官网中开店费用部分）
（图片来源：日本乐天）
开店方式B（特殊申请）：
针对知名品牌，100人以上大型公司/工厂。倘若入驻企业资质出色，品牌享有知名度，或者有其他很好的亮点，可以进行特殊申请。以下条件可做参考：
1. 是上市公司，或其关联公司；
2. 自有自主品牌，且在其他站点的类目排行头部。
若1，2都不符合，可考虑第三条开店方式
开店方式C（代理开店方式）：
条件宽松，审核通过率高。日本乐天官方合作的代理运营商开店，可理解为在日本的担保公司。此开店方式，审核宽容，基本只要求有对应主体的电商经验即可，但是代理店需要在中间收取一定的费用。
此方式有一个好处是：
开店一年之后，无违规，业绩比较不错的情况下，可以有机会再次直接申请开店，由于有了乐天的运营经验，到时候审查会相对容易。
日本法人申请条件
日本法人申请条件如下：
1. 有实际的办公场所及实际的工作人员
2. 法人代表为日籍或永驻、或高度人才2号，或3年以上经营管理签证（不能是其他公司兼职，代表的社会保险需要在申请开店的公司名下缴纳）
3. 商品在已经有一定程度的备货（申请公司持有，已经在日本境内），符合日本相关规格已完成相关认证（比如电子产品/医疗器械类等）
4. 公司成立时间一年以上，有实际运营业绩，最好没有赤字（新公司基本很难通过）
如需进一步咨询，建议准备下列资料：
1. 公司謄本/登记簿（全部事項証明書）-三个月之内的最新版本
2. 公司法人代表身份证明（外国人の場合、在留カード/健康保险证---如果有需要涂黑my number）
3. 公司网页链接（如果有的情况下），目前的主营业务
4. 预计贩卖产品（是否符合日本规格，品牌的话是否有授权）
5. 公司所在楼照片，办公室照片
6. 前一年的决算书（暂时没有的话是什么原因）
7. 乐天银行法人账户
此外，食品需要额外的食品贩卖许可。
三、日本必备税务知识
（一）日本JCT是什么
日本JCT（Japanese Consumption Tax，日本消费税）是日本对商品和服务征收的一种间接税，类似于增值税（VAT）。它适用于在日本境内销售的商品、提供的服务以及进口商品。
（二）为什么跨境卖家需要注册日本JCT
日本税法规定：
1、基准期的销售额超过1000万日元，应纳税期需要注册并缴纳JCT。
2、基准期销售额未超过1000万日元，但卖家特定期间销售额和工资总额均分别超过1000万日元（即特定期间销售额1001万和工资支出总额为1001万日元），应纳税期就需要注册成为课税事业者。
3、注册资本超过1000万日元，且公司注册当年在日本销售，公司成立的这两年需要注册JCT。两年后，基准期销售额低于1000万日元，应纳税期可以申请成为免税事业者。
（三）日本JCT税率
日本消费税（JCT, Japanese Consumption Tax）的标准税率是10%，但有些商品和服务适用8%的优惠税率。具体如下：
（图片来源：Amy聊跨境）
四、专业建议
- 提前规划税务策略：在进入日本市场之前，卖家应充分了解日本的税务法规和市场要求，提前规划税务策略。
- 委托专业税务顾问：鉴于日本税务体系的复杂性，卖家可寻求专业税务顾问的帮助，进行税务筹划、申报及审计。
- 利用平台资源：日本乐天平台会为卖家提供入驻运营、活动引路和资源整合等方面的支持和指导，卖家应充分利用这些资源。
希望这篇文章能帮助您更好地了解日本乐天平台及税务知识，助力您的跨境电商业务顺利出海日本！
封面来源/图虫创意
（来源：Amy聊跨境）
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