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2024-05-15 11:55
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越来越多人把目光投向出海，消费意愿高涨的美国消费者，成为许多出海卖家眼里的「香饽饽」。
同时，选择美国公司入驻平台带来的各类优势，也让很多卖家蠢蠢欲动。
虽然美国对于美国公司实控人的身份没有要求，但作为「万税之国」，美国公司的税务和合规相关问题，建议在公司注册时就考虑到位。
以下是注册美国公司前后的常见问题，希望对卖家们有所帮助。
问题一：我该选用哪个公司结构？
① 选择在美国设立分支机构
当非美国公司从美国境外，直接向美国客户运送产品或交付服务，且没有进行其他活动时，分支机构还可以受到美国税收协定的保护。
但当外国公司直接在美国开展业务，出现雇佣员工、租用仓库等情况时，则不建议使用分支机构，这样会被视为在美国有常设机构PE(Permanent Establishment)。
②选择注册LLC公司
LLC公司可以由一个或多个所有者（又称成员）持有，且LLC公司不限制成员的国籍和身份。
但作为穿透实体，LLC公司的成员需要按要求提交美国的纳税申报表，并支付LLC公司应税收入中，属于自己的那部分税款。
因此，国内卖家如果选择注册LLC公司，建议LLC公司提交8832表格，选择作为C公司纳税，将税务问题集中到公司层面处理。
③选择注册C公司
比起LLC公司，C公司最大的优势在税务上。
对于非美国税务居民来说，除非获得了C公司的股息收入、需要填写1040NR，否则不需要进行个人层面的税务申报。
问题二：美国那么多州，哪个州最好？
「落户」在哪个州，没有「最好」，只有「合适」。
像是想实际落地美国的卖家，建议将公司注册在客户聚集程度较高的地区，避免州外注册带来的更多的税务责任。
而在后续的维护上，也要注意以下几点：
1.一旦在注册州以外的州有雇佣员工、拥有仓库等财产，需要及时进行州外注册或销售税号注册；
2.进行州外注册后，需要每年进行该州的年审和维护；
3.留意自己的销售税义务
问题三：美国是否和国内一样，有注册资本的要求？
没有。
但美国税法对公司的借款利息的税务扣除，设有相应限制。如果公司负债太多、利息太高，会直接增加公司的税务负担。
问题四：我的美国公司，要缴纳哪些税？
美国的税收主要有两个层级：联邦和州。
一家美国公司，需要按21%的税率，为公司的净应税收入缴纳公司所得税。
从州层面来看，大多数州都有净所得税，税率从8%至12%不等；一些州设置的是总收入税，也就是按照公司的总收入纳税；甚至还有的州不征收所得税，但是会以其他税种的名义进行征收。
州税的复杂程度，取决于卖家销售的产品、销售金额和销售地点。
此外，公司还可能需要向客户、员工或供应商收取税款，并交给相应的税务机构。
如果公司未能满足这些预扣要求，一旦被稽查，则卖家可能要缴纳一大笔原本不属于自己的税款。
问题五：在美国开展业务前，我是否要提交纳税申报表？
这得具体问题具体分析。
如果仅仅只是注册美国公司的话，是不需要提交任何税表的；
但如果卖家已经成立了公司、并拥有雇主识别号EIN的话，即使没有正式开展经营活动，也还是需要提交纳税申报表。
此外，公司可能会因为「外资公司」的身份，披露一些关于所有权的关键信息，等等。
（来源：艾凡咨询公众号）
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