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2025-10-23 18:13
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亚马逊已启动向中国税务机关报送涉税信息，Yiju谈跨境整理了卖家关心的10个问题解答！
1.具体报送哪些数据？是总销售额还是回款额？
亚马逊将按季度向税务机关报送卖家的身份信息（企业名称、统一信用代码、个人姓名及身份证号）、交易信息（订单、总收入、净额）、财务信息（佣金、广告费等平台费用）及银行账户详情。报送的是总社会（含退款前的全部收入），实际未回款额。
2.如何查看和核对平台报送的数据？
亚马逊已于2025年10月13日向卖家发布通知，说明将按季度报送数据给税务机关，卖家进行额外的，平台会直接完成报送。亚马逊不会向买家提供季度报告，但卖家应确保报送信息准确，卖家账户中的所有信息完整且为最新。
3.还能继续“零申报”吗？
“零申报”通常是指卖家提交税务报表时，申报收入或税额为零。若存在实际交易，即使通过个人账户收款，平台会将您的经营数据报送税务机关。一旦税务机关平台收到销售数据，而您仍申报为“零”或低于实际收入，极易被判断为异常申报。所以，有交易就必须如实申报。
4.具体涉及哪些税种？税率是多少？
增值税：一般纳税人税率13%（可抵扣进项），小规模纳税人3%（2027年底前季度销售额≤30万元免征）。
企业所得税：一般企业25%，小微企业年利润≤300万元部分减按5%营业。
个人所得税：个体工商户经营收入适用5%-35%累进增长率，股东分红增长率20%。
印花税：购销合同按万分之三贴花。
5.多店铺、多主体运营数据会医药吗？
平台送的是“平台内经营者和业务人员”的数据，包括卖家身份、店铺ID、交易明细等。如果一个卖家在同一平台配备多个店铺，多个主体运营，理论上每个“经营者”即每个主体都应分别有“信息身份+店铺ID”数据单独报送。每个主体应明确其关联的店铺、账号、公司主体、税号、银行账户应明确清晰。所以，若分别对应不同的亚马逊店铺，需各自独立申报，不得联合行动。
6.亚马逊的佣金、广告费等平台费用，没有国内发票如何抵扣？
中国税法要求抵扣进项税额须提供增值税专用发票。若亚马逊等跨境平台无法提供中国境内合法发票，则相应费用不得抵扣进项税额，只能作为成本费用计入所得税中列支。
7.过去用个人银行卡收款，现在怎么办？
严格区分公司资金与个人资金，所有业务收入均通过对公账户结算。及时将收款主体转为法人公司账号或工商户并完成税务登记。
8.购买来的店铺或授权的店铺如何合规？
此类店铺的法律主体实际经营主体不符，存在风险。最佳策略是逐步将这些店铺的业务迁移至你名下合规的主体。如果无法迁移，需确保店铺的注册主体独立完成税务申报。
9. 店铺切换主体不报税吗？
需要注意的是，根据要求，平台内店铺在2025年第三季度变更了经营者，平台企业需要同时报送店铺变更前、变更后经营者的身份信息及2025年第三季度的收入信息。
10.现在切换主体有哪些方式？
如果需要变更商场的经营主体，现在主流切换主体是香港公司，但是切换主体会在一定程序中引起店铺审核风险，而且需要同时注册香港公司，还要做好公司的税务申报。
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封面来源/图虫创意
（来源：Yiju谈跨境）
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