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2025-12-04 14:28
我上周其实已经写了一篇3000多字的文章了，最后没发。
图片来源：文章截图
因为朋友们都劝阻我别蹭这个热度。
这两天大会忙完，群里还是一直有大量此类问题出现，我觉得我依然有必要写一篇“粗浅”的文章来给中小卖家做出一些相关的解析。
有一些“坑”现在是一定不能踩的！
大家都很着急，但是我劝大家先别急，把这篇文章看完，不要病急乱投医！
大企业、超大企业有完善的财务团队，账目清晰可以直接报9X10。这篇文章也是写给财务知识相对并不非常清晰的中小卖家一个纠错的机会。
首先合规问题一直都是电商行业的通病，更不用说是跨境电商了。
申报资质、资料不全、供应商无法开票、外汇资金流转无法做到100%透明，这些都是实际存在而且相对难解决的问题，我相信国家也会看到眼里，并不会一刀切，可以稍微等待看看。但是确实有一些严重错误，也是现下必须要紧急解决的。
中小卖家最严重问题：公款私收。
公款私收是一种严重违法的逃税行为！可能很多卖家没概念，这里做个解释：
目前亚马逊店铺分为3类
1、早期个人卖家。
2、个体工商卖家。
3、企业卖家。
目前大家的回款方式，大多数还是第三方支付回款的方式。甚至目前中小卖家的普遍现象，还是回款到个人账户。
这里请注意：这里的个人账户并非你第三方付款公司个人账户（事实上从8月起，国内部分第三方收款公司已经在后台强制进行付款账户对应国内企业认证了），而是你从第三方付款公司提款到了你的个人名义的银行卡账户。
对于个人卖家主体和个体工商户，这里占比很少我就不谈个人所得税计算方式了。我们主要说企业主体卖家，占据绝大多数比例。
对于企业主体卖家而言，亚马逊销售所得属于企业经营收入。你提款到个人账户在一定意义上就是逃税的违法行为。
所以现阶段主要需要注意的就是亚马逊卖家主体为企业的卖家。
这点注意了之后，说一下大家关注的税务问题。钱收回来后，我们总是要用的，如果真的按照25%的企业所得利润进行缴纳，相信亚马逊卖家没有一家能承受得了的。特别是很多卖家供应商在都没有开票的情况下，相对的账目利润肯定高的吓人。那么相应的，目前市面就有大量财税公司在推行财税合规方案：
首先来说一下，对于能支付这部分费用的大企业来说，9X10一定是最终解决方案！（当然FBM业务9610包含在内，以下我就不再多次提及）。合规合法、不用变更主体、安全性高、而且你的所有资产都受到法律保护！
我之前写的文章里有几个合规路线，有朋友目前也在用。
图片来源：聊天截图
但是这里我打码放了，（我相信我写的都是合规合法的但是为了避免出现一些可能出现的意外状况）请大家注意，唯一合规途径只有按规定申报纳税。
我们现在紧急需要做什么
1、合同
你和供应商后续的采购请务必签订采购合同。
2、发票
请务必让你的供应商提供发票。
3、账户绑定
请将你的公户和第三方付款账户绑定，你的提款请直接提款至对应账号的公户。
这块需要提醒，并不是亚马逊后台付款账号要公户，而是在第三方收款公司提款过程中一定要把钱提款到绑定的对应名称的公户账户。
4、申报
到你的企业所得税后台进行材料申报上传。
关于上传申报的材料，很多朋友在群里说找不到申报材料哪里下载。
我给你做个示意图：
后台首页，点击付款进去这个页面：
图片来源：亚马逊后台截图
生成之后你就可以得到一份可以提交的PDF文件。就这个样子，我没截全，想看的可以自己下载下来看看。
图片来源：亚马逊后台截图
几个群里问题QA方式做个答疑
Q：账号报税问题怎么解决？
A：你走公户的时候，你的财务就会从公户流水里减去你的经营成本和采购成本等有票据的成本项，对你的利润进行税务申报了。
Q：只有美国站？
A：全球所有站点，只要你是中国卖家均会提报。
Q：会按销售额报，还是按提款额？
A：目前可以明确的是都会申报。
Q：香港店铺会不会受影响？
A：看我上面的信息，不确定性就是中国卖家是否包含港澳地区的中国主体，但是目前朋友说已经收到相关通知，具体我没香港账户没办法查证。
Q：我店铺是买的，没问题吧？
A：买卖店铺对于亚马逊都是不允许的，对于税务来说同样如此，大家也不要轻易买卖，不然别人不按时纳税，作为法人你就需要承担相应后果。
放在最后：
纳税是一个公民应尽的义务，所有的解决方案都不如合规来的安全可靠。
大家也不用过分恐惧公户收付款。如果你不是一般纳税人只是一个小规模，特别是个人卖家，国家对此也有相应的税务减免政策在。
这里给大家个公式：
分段计算，超额累进：
对年应纳税所得额不超过100万元的部分：减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳。
实际税负=100万×25%×20%= 5%
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分：减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳。
实际税负=(所得额-100万)×50%×20%= 10%
文章写的比较仓促哈，Seven对于税务毕竟没有那么专业。
目前核心主要要点：切莫公转私，就是回款回到个人卡！！！
封面来源/图虫创意
（来源：七号笔记）
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