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2025-06-26 09:53
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近日，非欧盟边境卖家收到这样一则爆炸性通知：若想保留税号，需在2025年6月13日提前缴纳5万欧元保证金，否则税号将直接失效！
此则消息源于意大利商务部针对V AT政策发布的两项重要法令：
核心要求：非欧盟企业通过税务代表注册的意大利VIES税号，若想保留，必须于2025年6月13日前缴纳5万欧元罚款！
图片来源：奇点出海公众号
税务代表压力较大：其需缴款的保证金总额高达200万欧元，需于2025年6月17日前缴清！（虽提供60天宽限期至8月，但近期完成更稳妥）
如此高额的保证金金额（约40万人民币），不少卖家，尤其是中小卖家们愁眉不展，陷入两难。但别慌！跟橙子一起算笔帐----在不同的应对策略下，你需要达成多少GMV才能让目前的保证金“物有所值”？算清这笔账，再决定是否缴纳以及如何低成本缴纳，确保在意大利新规下恢复有利可图！
算账之前，我们先厘清：意大利为何设立这个制度？具体要求是什么？影响几何？
1.重拳打击增值税欺诈行为
最近，意大利海关电商税务犯罪案件频发。例如，2025年4月破获的团伙利用伪造的欧盟境内货物流转、涉嫌关税 42号程序等手段，逃避关税和关税，涉案金额高达 4.3亿欧元。
设立保证金制度，针对此类 “低申报”、“外汇交易”等系统性税务漏洞，通过真金白银的强制卖方和税务代表履行合规义务。
2.与国际严监管趋势接轨
全球税务监管迫切要求严格，意大利急需紧跟“潮流” 。 实际上，欧洲早有类似保证金机制的成功先例：
l法国：在部分行业支持，有效的诚信行为，规范了市场秩序；
l比利时：要求非欧盟企业注册增值税时纳税保证金，显着提升企业合规水平。
意大利引入此制度，旨在与国际主流监管模式接轨，实现自行税务监管短板。
意大利保证金政策源于2024年2月第13号法令及2024年12月部长令。2025年4月，税局发布执行细则，明确要求非欧盟企业处罚保证金并保留VIES资格。
图片来源：奇点出海公众号
图片来源：奇点出海公众号
1.意大利保障金制度内容主要速览
图片来源：奇点出海公众号
2.最新进展同步
(1)税务保证金（200万欧元）：
为保证客户税号正常使用，必须在6月1日前完成追缴（有60天宽限期）。
(2)非欧盟卖家保证金：
必须在2025年6月13日前缴纳。
最新进展同步：
图片来源：欧税通公众号
“减免非欧盟卖家5万欧保证金”的倡议（开发商由欧税通等提起申诉），一审已被驳回。目前政策仍具不确定性，若有新进展我们将第一时间同步。因此，卖家需按要求在6月13日前完成履约（具体履约方式有待官方最终确认）。官方预计在六月中旬后对欠款者发放通知，通知发放时间后月宽限期（预计至812日前后），逾期未缴则意大利VIES税号将正式失效。
意大利此次保证金新政，不容向边境行业投下一枚“深水炸弹” ：
1.对非欧盟本土公司卖家
(1)直面库存/ FBA被限风险
税号失效后，若被亚马逊审查并收到通知，且在宽限内未解决合规问题，将导致FBA功能被限制：意大利仓库库存已入库无法接收商品；新入仓货物无法接收。
无论因FBA被限，还是卖家主动提前关闭意大利FBA，都需进行移仓操作（将意大利库存转移至其他仓库），相关物品费、移仓费均由卖家承担。
重要提示：仅当VAT（VIES）失效+收到平台绩效通知时，意大利的FBA功能才会成立。绩效通知将在卖家后台出现。
(2)意大利市场“生死劫” ：
若无意大利税号，且在意GMV超过1万欧元远程销售阙值（以太坊单一模式），将无法使用泛欧计划将产品配送至意大利，意大利站点面临关停；
若持有意大利税号，但不缴保证金导致税号失效，账号可能被暂停销售，意大利站点直接关停。
例外情况：若卖家在意GM V未超过1万欧元阙值，目前仍可通过泛欧计划解决意大利FBA发货问题。
2.对税务代表
（1）需罚款3万-200万欧元追加保证金。未按时追究或违规，名下所有代理税号将被注销！
（2）中小税代资金压力剧增，政策被迫退出市场；
（3）大规模代税或大幅提高服务费，将成本转嫁给卖家。
3、行业震荡
（1）无力承担保证金的中小卖家加速离场，市场贡献向头部大卖家集中；
（2）部分业务或转移至政策队列，导致意大利市场短期贸易活跃度提升，物流等产业链受波及。长期看，市场合规化后，有望吸引优质企业回流；
（3）必然影响：意大利新政恐引发欧盟连锁反应，德、法等国或效仿提高准入门槛，跨境行业将享受“保证金常态化”时代。
1.放弃税号，止损离场
选择不追缴保证金，税号将在第一日后投入运行并被移出 VIES系统。为最大程度减少损失，建议：
（1）紧急库存整理
立即停止/减少向意大利仓库发货。
l火速处理现有意大利库存：移仓或清仓。
l核心目标：确保在6月13日前，意大利仓库“零库存”！（避免税号失效后产生巨额项目/处理费）。
（2）平台设置调整：
l在亚马逊后台立即取消 “自动移仓至意大利”选项。
l紧密监控亚马逊等平台公告，实时确认销售权限与泛欧计划(Pan-Eu)状态变化，快速响应调整运营策略。
（3）平台政策阅读（亚马逊泛欧计划）
亚马逊官方回应：不追缴保证金，直接后果是意大利VIES税号失效
泛欧计划要求卖家在德/法/意/西/波兰/荷兰至少拥有集装箱有效税号。
如果你只有2个税号且包含意大利，税号失效将导致退出泛欧计划；
如果您拥有3个及以上有效税号（即使意大利故障），仍可保留泛欧资格。
但意大利税号失效后，其FBA功能必然确定，未来在意大利销售，只能通过远程发货或自发货。
（4）合规注销税号
若决定放弃，务必通过合规流程注销税号，确保注销前无任何未缴税款及税务继承问题。
2.保留税号，精打细算
如考虑交保证金，橙子帮助理清思路，精明应对！
线路一：交保证金
关键数据：锁定5万欧元3年，意味着至少需赚回40万人民币（覆盖保证金成本）。假设净利率为10%，则需达成400万人民币GMV。换算到意大利单站：年销需达16.67万欧，月均约1.4万欧。虽然数字化情景不高，但对非意大利主战场或启动阶段销售，无疑是切掉了一笔重要的蛋糕。
橙子建议：满足此条件的卖家，重点研究如何解锁。
重要注意：即使您纳税了，若合作的税务代表未按时足额追缴其200万欧保证金，您的增值税税号同样会失效！务必双重确认您和税均已完成纳税！
线路二：巧用方案
官方允许企业采用银行保函、保险债券或购买意大利国债等替代形式现金保证金。橙子对比如下：
图片来源：奇点出海公众号
成本分析（银行保函vs.直接缴现金）：
图片来源：奇点出海公众号
橙子建议：想深耕意大利站却资金紧张或不愿意大额占压的卖家，银行保函时首选方案。
3.注册欧盟本土公司（长远布局）
除了以上两条线，卖方还可以在意大利或其他欧盟国家设立实体公司，通过欧盟本土主体选择彻底规避非欧盟企业的保证金要求。橙子整理了部分国家注册上述有限责任公司的债券成本：
图片来源：奇点出海公众号
注：实际成本因代理、地址资本、规模等浮动。
除上表费用外，卖家还需考虑自身申请的人工成本。若人工成本远高于服务商报价（年度维护费约6-15万人民币），建议选择专业服务商代理注册及维护。
总结
意大利节日推出的5万欧元保证金新规，对边境卖家影响必然。当务之急是：
（1）评估自身GMV与盈利能力，判断是否值得保留意向税号。
（2）若选择保留，优先探索银行保函等方案，最大限度降低资金压力。
（3）立即优化平台运营：调整库存策略、关闭意大利自动移仓、密切关注平台政策。
（4）长期规划：注册欧盟本土公司或分散市场布局，或成破局关键。
灵活应对，方能在变局中守住意大利市场阵地。
（来源：跨境小波儿）
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