多地联动重拳打击涉税违法犯罪行为

近日，国家税务总局通报多起骗取出口退税重大违法案件，其中以杨荣栋为实际控制人的3户天津企业，在无真实货物出口、无合法贸易往来的情况下，通过伪造报关单、虚构资金流水等一系列手段，骗取出口退税款超2亿元，涉案人员已被依法提起公诉。

与此同时，税务部门同步曝光黑龙江、贵州、重庆三地联合查处的3起同类案件，涉案金额从百万元到数千万元不等，相关涉案人员均受到法律严惩或已进入司法程序。一系列案件的查处与曝光，彰显了税务部门严厉打击出口骗税违法行为的坚定决心，也为跨境外贸行业敲响了合规经营的警钟。

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无真实贸易，骗取退税2亿余元

该案的侦破源于税务稽查部门的大数据日常监测，税务机关在监测中发现，天津市润兴泰供应链管理服务有限公司、天津益鼎沣供应链管理服务有限公司、天津浩丰鼎业供应链管理服务有限公司等3户企业，涉嫌通过非法渠道购买报关单信息，从事虚假出口骗税行为。针对这一疑点，税务部门立即成立专案组，全面调取企业相关资料，开展深入核查，而案件的关键突破来自于涉案企业的资金流水核查。专案组通过调取涉案企业法人、股东及财务人员的私人银行卡流水，发现了异常的资金轨迹，成功揭开了一条隐蔽的“资金回流”链条。

经查，该骗税团伙的造假手段极具隐蔽性，形成了完整的违法操作闭环。在资金流水方面，涉案企业收到境外“货款”后，并未将资金用于正常的生产经营，而是快速转入上游开票企业，上游企业收款后，又立即将资金转入涉案公司相关人员的个人账户，资金在不同地域、不同人员的账户间高频划转，形成了典型的“公转私、私转私”闭环，这种完全脱离正常国际贸易结算规律的资金轨迹，也成为了案件突破的关键线索。

除了资金流水造假，该团伙在报关信息上的造假同样肆无忌惮。专案组比对了2020年至2022年间的2000多份出口报关单与货代留存的真实提单，发现大量信息严重不符，有的报关单申报出口的是“木制家具”，实际货物却是“塑料制品”，有的申报重量与实际载货量相差悬殊，更有甚者，申报的运抵国与货物真实目的地毫无关联。经调查人员核实，真实提单上的发货人均表示从未与涉案企业有过任何业务往来，涉案企业实为通过非法渠道购买他人的出口货物信息，将本不属于自己的出口业务强行“嫁接”到自身名下，以此伪造完整的出口贸易记录，进而堂而皇之地向税务部门申报退税。

我国《税收征收管理法》明确规定，以假报出口等欺骗手段骗取退税款的，需追缴税款，并处一倍以上五倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。杨荣栋及其团伙不仅虚构资金流水、伪造报关信息，还通过签订虚假买卖合同、接受上游企业虚开的增值税专用发票等一系列违法手段，骗取出口退税款数额特别巨大，已涉嫌骗取出口退税罪。目前，杨荣栋等6人已由天津市滨海新区人民检察院向相关法院提起公诉。

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多地联动打击骗税，有人被判15年

天津之外，国家税务总局同步曝光黑龙江、贵州、重庆三地联合查处的3起骗取出口退税违法案件，各地涉案企业均通过全链条造假手段实施骗税，相关涉案人员已受到法律制裁或进入司法追诉阶段。

（一）黑龙江：7户企业团伙作案，骗税6697.45 万元

国家税务总局驻沈阳稽查局、黑龙江省税务局稽查局联合公安经侦等部门，查处以刘敬伟为实际控制人的7户企业骗税案。

2020年至2023期间，牡丹江浩玮智能家具有限公司等7家企业，靠着虚开农产品发票、“买单配票”这些套路，一共骗取了出口退税款6697.45万元。税务部门依法把所有骗走的税款都追了回来，还对这些涉案企业停了三年的出口退税资格。

2025年10月，齐齐哈尔市铁锋区人民法院作出了判决：主犯刘敬伟因为骗取出口退税罪，被判处有期徒刑十五年并处罚金；剩下12名从犯，也分别被判了二年十个月到十二年不等的有期徒刑，并处相应罚金。

（二）贵州：商贸公司全链条造假，骗税5465.09万元

遵义市税务局稽查局联合公安经侦部门，查处赤水汇达丰商贸有限公司骗税案。

2020年至2022年期间，这家公司的实际控制人余建，指挥着公司搞“全链条造假”——虚开增值税发票、伪造虚假的购销合同、把便宜的东西报成高价、通过地下钱庄搞虚假结汇，靠这些手段，一共骗了5465.09万元的出口退税款。税务部门依法追回了全部骗税款，并对该公司作出暂停出口退税资格三年的行政处罚。

2025年12月，赤水市人民法院一审判决：主犯余建被判有期徒刑十三年，个人全部财产被没收；另外5名从犯分别被判处二年六个月至五年二个月不等的有期徒刑，均处罚金。

（三）重庆：生物企业虚构生产，骗税183.16万元被公诉

重庆市税务局第二稽查局联合重庆海关缉私局，成功查处泓一生物工程（重庆）有限公司骗税案。

2021年—2023年，这家企业耍了不少花招：虚构农产品采购记录、虚开发票、用假发票、伪造生产和出口的相关道具，还通过地下钱庄搞虚假结汇，靠着这些小动作，骗取了183.16万元的出口退税款。税务部门已经依法追回了全部骗税款，对这家公司停了19个月的出口退税资格。

目前，罗鸿、罗新涛、曾旭程因涉嫌骗取出口退税罪、虚开发票罪，王春东因涉嫌出售非法制造的发票罪，已由重庆市人民检察院第一分院向重庆市第一中级人民法院提起公诉，案件正在进一步审理中。

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外贸企业出口退税合规指引

深圳某财税服务公司顾问Amy针对此次税务总局曝光的多起出口骗税案，向雨果跨境分析表示，当前出口骗税违法行为呈现出团伙化、专业化、全链条化的显著特征，天津2亿余元特大骗税案更是典型的闭环式骗税案例，其核心特征集中体现为骗税链条完整闭环、资金流明显异常、单证核心信息相互矛盾。

Amy进一步拆解了天津骗税团伙的违法操作路径：该团伙打造“买单-配票-配汇”全流程虚假操作，非法购买报关单信息嫁接他人业务，虚开增值税发票匹配退税额度，通过地下钱庄伪造收汇假象，全程无真实货物流转；资金流呈现“公户收款、即刻转出、公转私、私转私”的异常轨迹，境外货款到账即全额划转至上游企业，再转入个人账户高频流转，背离正常贸易结算规律，成为税务稽查的关键突破口；此外，两千余份报关单的商品名称、重量、运抵国等核心信息与真实提单严重不符，企业无法提供真实业务资料，直接暴露虚假出口本质。

这些典型案件为跨境卖家和外贸企业敲响警钟，清晰展现当前税务监管的严格态势：其一，无真实贸易的出口退税行为必被查处，“买单配票”“虚假结汇”等传统手段，难以规避税务大数据的精准监控，任何虚假操作终将被排查；其二，上下游勾结骗税需担连带责任，企业若与空壳供应商、高风险报关行、地下钱庄合作，即便未直接参与骗税，也可能因接受虚开发票、使用虚假单证被纳入高风险名单，面临退税从严、税款追缴等后果；其三，税务监管已实现精细化、智能化，即便报关单信息错误、资金流轻微回流等微小异常，也会触发系统预警，企业无法合理解释的，将被暂停退税并接受深度核查。

出口退税政策是为支持外贸发展、助力跨境贸易高质量推进，合规经营是企业享受政策红利的根本前提。结合此次曝光案件的查处经验与当前税务监管要求，Amy建议：

坚守真实贸易底线，所有出口业务均基于真实货物买卖、报关离境和外汇收汇，杜绝各类虚假操作，从根源规避风险；

健全内部风控体系，搭建采购、报关、退税全流程审核机制，重点核查供应商资质、单证一致性和资金流合规性，小微企业可配备专业税务人员或委托正规财税机构把关；

规范单证资金管理，确保合同、发票、报关单、提单核心信息一致，严格通过对公账户结算，杜绝资金异常流转，按要求留存业务资料不少于10年；

强化合作方管理，筛选资质齐全、信誉良好的合作主体，建立定期风险评级机制，及时淘汰高风险合作方，规避上下游关联风险；

主动应对风险疑点，自查发现单证瑕疵第一时间整改并提交证明，接到税务核查通知时积极配合，避免消极应对导致风险升级。

文/雨果跨境  封面/图虫创意

封面来源/图虫创意

（来源：雨果跨境编辑部）