免费参与·100+跨境活动
免费下载·4000+跨境资料
免费学习·2000+直播课程
免费加入·15万+卖家交流群
2026-04-27 09:45
当前跨境电商行业已全面进入合规时代，但卖家却在合规落地中频频遭遇卡点。店群卖家操作繁琐、无票无法退税、税局来电应对无措、香港店铺合规迷茫等问题，成为横亘在中小卖家与大卖家面前的共同难题。
【亟需破解难题，却不知从何下手？5月14日•深圳，2026税务合规私享会，精准拆解报关与退税全流程，现场为店群卖家合规落地实操指南！点击报名，一键扫清合规经营全流程障碍！】此外，本文将聚焦行业六大合规痛点，拆解主流模式差异，为不同体量卖家指明合规路径。
一、9810 与赛维模式：选对合规主路径
9810模式其单店合规模式无需复杂架构，单个营业执照可独立完成申报，对公收款、取票与报关，完全匹配税局一对一推送要求，是中小卖家合规的优选。但该模式存在明显局限，当店铺执照超过 10 个，会出现核算混乱、供应商开票分散、工作量激增等问题，店群卖家很难顺利跑通。因此 9810 更适配单店或 10 个以下执照、具备完整进项票的中小卖家。
针对多执照、大体量的店群卖家，赛维模式是更合适的选择。赛维 1.0 只需新增专属执照办理 0110 出口退税，原有店铺执照做零申报或仅确认租赁服务费收入，账务处理极简，且凭借真实交易与资金回流，可在税局沟通中完成合规佐证。赛维2.0在1.0基础上升级，所有店铺均需做收入申报，通过香港公司完成货物流转，更贴合税局收入推送规则，只是核算复杂度更高，需要匹配足够的财务人力支撑。
二、无票与高票点：供应链+税务双解法
工厂不开票是跨境卖家合规的第二大核心障碍，主要分为两类情况，一是工厂自身不具备开票资质，二是 13% 增值税税负过高难以承受。个人采购场景下无法开票的问题尤为突出，采购批量较大时，更是难以逐笔获取合规票据。
针对此类问题，合规解决路径以稳妥优先为原则。优先推动供应商完成财税升级，协商加税点开票或更换为可正常开票的合作方；实在无法取得发票的，可将福州、汕头等少数地区的所得税核定作为备选过渡方案，但长期合规仍需以正规拿票为核心。
同时要坚决杜绝让工厂注册小规模公司开票，此类票据风险极高，一旦供应商出现财税问题，卖家的所得税抵扣凭证会直接失效，引发自身税务异常，且该行为实质构成收入拆分与逃税，不建议采用。
三、税局核查与汇算清缴：申报抓重点
目前行业税务核查已进入常态化，面对核查，关键以现场沟通为准，核心是搭建完整证据链，充分证明跨境业务的真实性。
增值税优先协商免税，可从两大方向争取，一是以 “境外采购、两头在外” 为切入点，依据相关规定争取增值税免税；二是通过自有主体完成出口报关，形成合法报关记录，以此支撑免税申报。深圳已有部分卖家成功将 2025 年三四季度未申报收入填入免税栏并通过审核，但该操作仍具试探性，需谨慎对待。
企业所得税方面，优先用正规发票做税前调整，无票情况下可凭借采购记录、付款凭证等原始单据入账，与税局沟通佐证业务真实性。
四、香港店铺合规：告别误区正规落地
不少卖家试图用香港公司规避合规压力，如今大陆法人注册的香港亚马逊店铺已陆续收到税局推送邮件，香港店铺合规已势在必行。
香港店铺无需搭建复杂架构，放弃零申报、买单出口的违规方式，转型传统外贸模式即可：国内主体正规报关出口，香港公司收取贸易款后合规资金回流。如果拥有多个店铺，卖家也可采用国内+香港店铺混合运营架构，降低单一模式压力，核心前提是资金流真实回流，消除境外资产合规瑕疵。
五、历史合规问题：无需过度焦虑
对于卖家普遍担忧的 2025 年上半年及之前的历史合规问题，当前税务核查核心聚焦 2025 年下半年数据，暂无大规模倒查动向，卖家无需过度焦虑，但严重违规行为仍可能触发核查，重点在于完成当下合规整改，尽早转型才能降低风险。
六、合规成本核算：决定方案适配度
市面上的跨境合规方案，主要围绕单店免税/退税、赛维模式、境外采购、9610/9810等核心模式延伸（具体见下图），而选型关键在于衡量四大合规成本：一是报关成本，多执照会大幅增加报关费用；二是拿票成本，供应商税点差异直接影响运营成本；三是交税成本，出口增值税免税，所得税按利润据实征收；四是服务成本，即财税机构合规辅导、申报的相关费用。
整体来看：
• 有票/单店铺/想退税：推荐9810、0110模式；
• 无票/中小卖家/追求简单操作：推荐9610无票免税申报；
• 大体量店群/多执照：推荐赛维2.0模式或境外集中采购方式。
所有方案无绝对优劣，卖家只需坚守真实交易、资金合规回流的核心原则，结合自身体量与供应链情况来选择模式，能接受成本、内部可配合执行，就是最适配自身的方案。
封面来源/图虫创意
（来源：雨果跨境编辑部）
闽公网安备35020602003453号