信用证结算有哪些风险？-雨果网

在国际贸易中，由于买卖双方处在不同的国家和地区，在语言文字、法律制度、外贸政策、贸易习惯等诸多方面存在不少差异。

信用证结算有哪些风险？

在国际贸易中，由于买卖双方处在不同的国家和地区，在语言文字、法律制度、外贸政策、贸易习惯等诸多方面存在不少差异。

同时，在全球一体的贸易环境中，国际市场竞争激烈、瞬息万变，市场价格的波动极大地影响着买卖双方的利益。而且买卖双方的经营条件也可能发生变化，例如由于不可抗力、企业一时资金周转不灵或生产事故等原因造成无法履行合同，这些都将使买方或卖方承担较大的商业信用风险。

跟单信用证是一种由银行依照客户要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，由于银行只负责审核纸质单据是否符合信用证要求，并不负责审核单据的真伪和单货是否相符，因此跟单信用证结算存在以下风险：

（一）伪造单据的风险

即使跟单信用证受益人伪造货物装船单据，使之与信用证条款完全相符，而实际没有交货或者交了与信用证要求完全不符的货物，开证行或付款行也必须由于单证相符而对信用证受益人付款，从而使进口商落得钱货两空。

（二）货物品质不符

进口商收到的货物可能迟装、短装或者质量低劣，使进口商无法按照预期出售或使用货物而蒙受巨大损失，尤其是成组化运输方式，供应商把货物装在托盘或集装箱中，承运人和银行对箱内装的是什么货、货物是否完好都不负责，于是一些与合同不符的货物也可能瞒天过海。例如：进口设备缺乏主要零部件、进口货物为垃圾、危险品等情况。

（三）担保提货的风险

信用证项下的装船单据到达之前，进口商已经被要求担保提货。这时进口商如不及时提货，将会面临滞期罚款风险，只好请求开证行担保提货，开证行会要求进口商提供书面担保，保证不论收款银行寄来的单据是否与信用证相符，都将对外付款。也就是说进口商即使后续发现货物有问题也不能拒付。

（四）进口商违规的风险

进口商不按合同规定开证，甚至故意设置“软条款”（指信用证中加列条款，使信用证项下付款与否取决于信用证开证人和受益人之外的第三者是否提供条件，使受益人做到单证相符），从而利用货物装船单据与信用证产生的不符点使结算产生困难。除上述较典型的风险外，因具体进出口业务操作过程中的差异，还可能会产生其它类别的风险。因此，即便在跟单信用证结算方式下，业务人员也切不可疏忽大意。要谨慎操作，密切跟踪贸易过程中的每一个节点，避免这些风险的产生。

防范措施

可保兑信用证是国际贸易中一种较常见的信用证，而允许电索是这种信用证项下的惯常要求。但该类信用证的受益人一般资金实力不够雄厚，货物可能已抵押给保兑行，所以要通过保兑行进行融资。因此，对于这类供应商的业务要从严审核，并在合同执行过程中与各贸易节点的相关方取得联系，跟进货物动态，确保单货一致。在商务谈判中，尽量避免使用可保兑信用证或可电索条款。当然，这取决于买卖双方谁在商务谈判中占据更有利的地位。必须清晰掌握所有贸易环节的顺序，清楚每一环节惯常所需的大概操作时间。对于贸易进行过程中出现的异常情况，应及时查明原因并快速做出应对，避免因问题处理不及时造成损失或使损失进一步扩大。

（来源：K哥聊出海）