
今天要给大家分享一个惊心动魄的真实故事:
在香港,有一家公司因逃税行为遭到了严厉查处。税务部门的调查力度极大,追溯时间最长可达17年前,就连该公司的银行账户也未能逃过审查,每一笔资金往来都被仔细筛查。
经过一系列严谨的调查流程,最终这家公司受到了法律的严惩。公司被处以高达216万港币的罚款,而公司的夫妇俩,一个被判处有期徒刑2年,另一个被判处有期徒刑1年。
那么,他们究竟是怎么搞的这些违规操作呢?里面哪些“红线”是我们千万不能碰的!希望对大家有所帮助。
一、香港夫妻逃税事件回顾
二、香港公司注册前必知要点
三、香港公司后续合规维护
(图源丨香港税务局官网)
在香港,有一对六十多岁的夫妇,分别担任着印刷公司的董事和经理。他们为谋取私利,打起了歪主意。让自家印刷公司借助一家毫无实际经营业务的香港公司银行账户,收取客户货款。资金流转时,一部分货款转回印刷公司,其余的则偷偷转入他们二人的个人银行账户。
为了让这一切不露破绽,他们伪造销售单据和收款记录,还堂而皇之地将这些虚假资料交给香港会计师,以此炮制出虚假财务报表,使得向税务部门申报的销售收入远低于实际销售收入。
在 2006 年到 2010 年这关键的四年间,他们频繁使用这种瞒天过海的手段,伪造并调低超过 30 笔销售收入,涉及金额将近 1300 万港币,逃税金额接近 200 万港币。
然而,常在河边走,哪有不湿鞋。这对夫妇伪造交易单据、虚报收入以及利用空壳公司账户进行资金操作的行为,还是被税务局一一识破。不仅成功追回税款,还让公司两位负责人受到法律严惩。可见,税务局不仅能查到该公司的业务往来单据,连 17 年前的银行流水也能查得清清楚楚,还原公司真实收入金额。
经过审讯,这对夫妇最终被判定十一项蓄意逃税罪名成立。其中六项罪名涉及伪造交易记录、虚假账簿等严重违规行为。
香港税务局发言人郑重提醒:在香港法律体系中,逃税属于性质严重的刑事罪行。一旦被判定有罪,每项控罪最高刑罚为入狱三年。
罚款五万元,另外还需支付一笔相当于少征税款三倍的罚款。
这起案例无疑为所有香港公司敲响了警钟。从这起事件中,我们可以看到香港税务监管的严格与细致。那么,如何在日常经营中避免税务风险,确保公司合规运营?接下来,小诚一一跟您说。
可能有人会问,香港公司的信息是否像离岸群岛公司那样隐秘?其实并非如此。
如果您希望隐藏公司信息,可以考虑注册在开曼、BVI等地的离岸公司。
不确定怎么选择的话,欢迎找小诚为您提供建议。
回到正题,香港公司的资料是公开的,任何人都可以查询到公司负责人。如果公司或负责人涉嫌违规,相关部门会迅速跟进调查。
不过,香港公司注册手续简单、操作便利,还享有低税率、无外汇管制等优势。只要合规经营,这些都不是问题。
(图源丨香港公司注册处官网)
很多人觉得,只要一时没被查到就可以高枕无忧。但事实是,税务稽查往往有滞后性。就像“温水煮青蛙”,一旦被查实,后果可能难以挽回。
香港税务局选择审查对象的方式有很多,比如:
◎ 收到举报
◎ 税务局内部不同部门的转介
◎ 其他政府部门的协助(如海关、警方)
◎ 特定行业的重点审查(如保险经纪、资产管理)
◎ 媒体曝光
◎ 迟报税,特别是长期迟报
此外,反洗钱和反恐融资的严格监管也让许多公司因可疑交易被调查。虽然法律规定账务记录需保留7年,但实际追查时,时间可能更久。
如果公司被税务调查或起诉,您可以请会计师核算证据,或者找律师和税务局打官司。但如果想着“走关系”来解决问题,可能只会让情况更糟。
香港的廉洁度非常高,经常看港剧的都知道这廉政公署(ICAC)出镜率是有多高了。且廉政公署(ICAC)会对所有举报认真处理。
从普通市民到高官,只要有贪污行为,都会被查得一清二楚。所以,在香港,合规经营才是长远之道。
(图源丨网络)
想要公司合规运营和维护,年审和审计是必不可少的。让小诚用最简单的方式聊清楚这两件事儿,帮助您轻松应对!
年审,就像是给公司“过生日”,每年一次,不能忘!香港公司的年审也相当于大陆公司的年检一样。
比如你的公司是2022年3月1日出生的,那么每年的3月1日就是你的年审日。(每年的4月1日政府会调整规费,年审费用也会随之调整)。
◎ 缴纳商业登记年费
◎ 递交新的周年申报表,制作周年申报法定文件
◎ 香港注册地址挂靠续期一年
◎ 香港法定秘书地址续期一年
◎ 秘书服务一年(包括政府、银行、商务信件代收发,香港税务、审计、报税咨询,薪俸税+利得税申报)
◎ SCR备案、水牌显示等
◎ 逾期30天,罚款300港币
◎ 逾期42天,罚款1170港币
◎ 逾期3到6个月,罚款2040港币
◎ 逾期6到9个月,罚款2910港币
◎ 逾期9到12个月,罚款3780港币
如果年审逾期,会有最高罚款HKD50000。严重的话可能会收到法院传票,账户冻结,影响征信。
审计,我们也直观的叫做账报税,这就像是公司财务的“体检”。第一次审计在公司成立后的第18个月,之后每年一次。
年结日建议选择12月31日或3月31日喔,因为这两个日期可以延缓申报截止期限。而其他的日期申报,截止期限只有一个月!
◎ 提供账户流水,由香港会计师制作财务报表
◎ 处理税表并提交税务申报
◎ 合规性审查,持证会计师出具审计报告
如果没有进行账目审计,一旦被香港税务局抽查到,罚款可达总营业额的16.5%加上三倍税款!更严重的情况下,可能会冻结公司在香港的所有资产。
以上是关于香港公司逃税事件中可能遇到的“红线”提醒。
小诚建议大家务必防范香港公司的税务风险,选择专业可靠的服务机构,避免为公司和个人埋下“定时炸弹”!
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(来源:小诚说境外)
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