47%重税警告！澳洲站卖家忽视这个编号将损失过半利润

近年来，澳大利亚跨境电商市场持续高速增长。根据澳大利亚统计局数据，预计2025年澳大利亚电商市场规模将突破900亿澳元，年增长率超15%。政府推出的《数字经济战略》和消费者对跨境商品的高需求（尤其是中国、东南亚商品），为海外卖家提供了巨大机遇。

然而，澳大利亚税务体系复杂，跨境企业常因对本地税法不熟悉面临高额税务成本。其中，预扣税（Withholding Tax）是卖家最易忽视的“隐形陷阱”——若不提前规划，企业可能损失近一半的收益。

什么是澳大利亚预扣税（Withholding Tax）？

定义：当澳大利亚企业买家向未提供澳大利亚商业编号（ABN）的供应商支付款项时，付款方需从支付金额中预扣47%的税款（最高税率），并直接上交给澳大利亚税务局（ATO）。关键点：触发条件：供应商（卖家）未在交易中提供有效ABN。适用场景：商品/服务采购、版权费、数字服务等跨境交易。

与GST的区别：GST（消费税）税率为10%，由注册GST的企业代收并申报；预扣税是付款方代扣的所得税，税率更高（47%），且与GST独立存在。

示例：

一家中国跨境企业向澳洲B2B客户销售商品，若未提供ABN，买方支付1万澳元时需扣除4,700澳元作为预扣税，卖家实际仅收到5,300澳元。

如何避免47%的预扣税？2大合规路径！

1.申请澳大利亚商业编号（ABN）

适用对象：在澳有实体运营或通过本地代理商开展业务的企业。

作用：提供ABN可豁免预扣税，并允许企业注册GST。（提供ABN是注册GST的必要步骤）申请流程：通过ATO官网提交公司信息、业务证明等材料，审核周期约28天。

2.填写并提交供应商声明表（SSF）

如果您没有澳大利亚的ABN，但您的业务类型符合免税条件，您可以填写并提交供应商声明表（SSF）给您的澳大利亚亚马逊客户，表明您的收入无需被预扣税，从而避免被扣除47%的款项。如果您在澳大利亚没有常设机构（permanent establishment），可以通过在供应商声明表上选择【The whole of the payment is exempt income for the supplier.】作为免税条件。

免税条件：

您不在澳大利亚境内有商业经营；

您是未满18岁的个人，且每周收入不超过350澳元；

单次付款金额不超过75澳元（不含GST）；

提供的商品或服务完全属于免税项目。

税务合规提醒：跨境卖家必知风险

双重征税风险：未合理利用税收协定可能导致收入在母国和澳大利亚重复征税。

罚款与信誉损失：ATO对瞒报、误报企业处以欠税额75%-95%的罚款，并影响商业信用评级。

长期成本优化：建议委托本地税务代理，定期审查交易结构。

实战案例：

中国卖家的预扣税解决方案某中国家居品牌通过独立站向澳洲企业供货，因未申请ABN，首笔10万澳元订单被扣税4.7万澳元。后续在腾邦的税务经理协助下：

step1：提交ABN申请，豁免后续交易的预扣税；

step2：注册GST，对C端消费者代收税款；

step3：通过中澳税收协定，将版权费税率降至10%。

结果：综合税务成本下降60%，利润率提升。

结语

澳大利亚市场的增长潜力与税务合规成本并存。跨境企业需提前规划ABN、GST及税收协定应用，将预扣税从“成本黑洞”转化为合规竞争力。建议与专业税务服务商合作，确保业务可持续增长。

立即行动：

检查现有交易中是否要求买方扣除预扣税；

评估是否需要申请ABN或填写并提交供应商声明表（SSF）；

制定长期税务合规策略，避免滞纳金与法律风险。

（来源：跨境早知道）

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