必看:关于美国销售税,卖家最关心的5大问题解答!

雨果网作者:雨果网
2018-03-09 09:05:39

亚马逊向美国税务局投降?…这里有你想要的答案。

必看:关于美国销售税,卖家最关心的5大问题解答!

近半年来,美国许多州纷纷提出收取销售税(sales tax),并已经修改或将修改税收法案,与“销售税”相关的话题在卖家间从未停过,许多电商卖家心里都有自己的疑问,本文针对卖家最关心的5大销售税问题进行了详细解答:

1、美国最高法院将正式就电商销售税法令举行听证,对电商卖家意味着什么?

十数年来,电商卖家只需向拥有实体店、办公室、员工、存货或其它实体存在(即税务关联)的州缴纳销售税,这主要受惠于1992年美国最高法院在奎尔公司投诉北达科他州案中的裁决。

但长期以来,各州一直抱怨,这一裁定结果在互联网电商时代是毫无意义的,无法有效向电商卖家收取销售税,使他们损失了数十亿美元。2016年,南达科他州试图通过立法推翻这一裁决,要求对年销售额超过10万美元的零售商征收4.5%的税,美国最高法院已同意接受此案。

如果最高法院的判决支持南达科他州收税,这将意味着美国其它各州同样可以要求往该州销售产品的电商卖家向该州的买家征收销售税。一些电商企业可能会发现自己需要在以前不需征税的州征收销售税。

预计,美国最高法院会在2018年6月底做出裁决。

当然,这一系列进程都需要时间。各州需通过类似于南达科他州的“经济关联”法(economic nexus laws,尽管许多州已经有类似立法),而且各州在销售税的征收标准上可能会有所不同。

在销售税方面较激进的州,可能会规定在该州销售额超过1万美元的卖家向该州的消费者征收销售税(宾夕法尼亚州和华盛顿都已经立法通过了这一低交税门槛)。而对于在这方面态度比较和缓的州,可能会设置较高的门槛,例如只有销售额达到25万美元的卖家需承担税务责任。

当然,税收上的改变,必定会给电商业务的运作增加一定的复杂性。

2、亚马逊、 Etsy、沃尔玛将会代表第三方卖家征收销售税。为什么要这么做?这对卖家来说意味着什么?

2018年1月1日,华盛顿州议会通过了《市场促进法》(marketplace facilitator law),新法案中要求达到一定标准的电商平台,如亚马逊、沃尔玛、Etsy等,需代替其平台的第三方卖家向买家征收销售税。

作电商卖家,如果你在华盛顿州有税务关联(nexus),并在此前就通过上述这三个平台征收和缴纳销售税,再也不用烦恼向华盛顿州申报销售税时要根据城市、州、纳税区等分开申报。

华盛顿税务局要求在华盛顿州有联结(nexus)的电商卖家需提交一份华盛顿销售税纳税申报表。在这份审报表中,纳税者需要将亚马逊代收的部分,填入到申报表扣除项(Deductions)的“Other”( 其他)选项中。

如果你在华盛顿州有税务关联,但并非在上述平台销售,而是其它非市场平台(如独立站或Shopify、Magento等商店),你需要自行向该州买家征税,并将其汇往该州税务局。

3亚马逊向马萨诸塞州税务局移交第三方卖家数据,后续会发生什么?

2018年1月,亚马逊通知卖家,从2018年1月26日开始与马萨诸塞州税务局共享卖家信息,该通知使许多FBA卖家震惊不已。

2017年9月,亚马逊曾拒绝与该州合作,但在马萨诸塞州法官下达了具有法律效益的命令后,亚马逊决定配合。命令要求亚马逊提供2012年1月1日以后,在马萨诸塞州有店铺、库存或任何形式实体财产的所有第三方卖家信息。

法院的目的是为了了解在马萨诸塞州有税务关联的卖家中,有哪些没有按照该州法律征收销售税。

据分析,马萨诸塞州可能会设定一个销售额门槛,并向未申报税款的卖家发送通知,要求他们向该州消费者征税。

4、除了马萨诸塞州,亚马逊竟又向罗德岛州税务局分享第三方卖家联系信息,为什么?对卖家有什么影响?

近期,亚马逊通知所有在罗德岛有销售记录的亚马逊第三方卖家,将把他们的联系信息分享给罗得岛税务局。

这次信息分享与马萨诸塞州不同,亚马逊只分享了卖家的名字和地址。亚马逊在罗德岛并没有设置物流中心,所以FBA卖家无需担心库存等税务关联的存在。

这主要是因为,罗德岛州在2017年通过并实施了“通知和报告”( notice and report law)的销售税法,规定一些没有征收罗德岛销售税的卖家(non-collecting sellers)需要注册罗德岛州销售税征收许可证,并开始征税,而且卖家需向罗德岛消费者发送纳税通知单,告知消费者购买商品时需缴纳销售税。

好消息是,只有那些从2017年开始向该州消费者销售产品,且每年在罗德岛州销售超过10万美金或交易超过200笔的卖家需遵守该规定。

而亚马逊作为市场的一部分也同样受制于罗德岛州法律,在该州亚马逊被称之为零售服务商(retail sales facilitator),需要提供相关卖家信息。

5、销售税的发展趋势如何?电商卖家应该怎么做?

知识就是力量,电商卖家需要实时了解各项销售税新规和法律,许多亚马逊卖家并不了解罗德岛州的法律同样适用于他们,直到收到亚马逊的通知才了解。

至于销售税的发展,美国国会已经表示,互联网销售税将会是税务改革的一部分,这是一个无法避免的趋势。作为卖家,你需要密切关注众议院或参议院通过的法案和法律。

(编译/雨果网 吴小华)

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