收到税局短信：申报数据与平台报送数据不符，怎么办？

前几天，我一个做电商的朋友慌慌张张地给我打电话，说收到了税务局的短信，提示申报数据与平台报送数据不符，让他赶紧核实更正，否则过了征期就要收滞纳金，吓得他以为自己要面临巨额罚款。其实，收到这类短信的可不止他一个。不少电商商家都在10月26号晚上收到了内容相似的短信：“您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正，以免征期结束（10月27 日）后更正申报产生滞纳金。”一时间，大家都在讨论这件事，各种猜测和疑问层出不穷。

差异产生的三大“幕后黑手”

仔细分析下来，申报数据和平台报送数据产生差异，主要有以下三个原因。

1、收入确认口径不同

收入确认口径不同是一个常见的原因，平台在报送数据时，通常采用总额法核算 ，这意味着它包含了商家的净结算款以及扣除的佣金、手续费等各项费用。而有些电商商家在申报纳税时，采用的是净额法，只申报了自己实际收到的款项，将佣金等费用剔除在外。就拿服装电商小李来说，他在某平台上销售服装，三季度平台显示的总销售额是100万元，其中包含了10万元的平台佣金。平台报送税务机关的数据就是100万元，但小李在申报时，只将扣除佣金后的90万元作为收入申报，这就导致了申报数据和平台报送数据出现10万元的差异。

2、刷单或虚假交易作祟

刷单或虚假交易也是导致数据差异的重要因素。在电商行业，刷单现象并不少见，很多商家为了提升店铺排名、销量和好评率，会进行刷单操作。平台在统计数据时，会将所有的交易流水都记录在内，其中就包含了这些刷单产生的虚假交易数据。而商家在进行纳税申报时，通常会将刷单收入剔除，按照真实的销售收入进行申报，这就必然导致两者数据不一致。

3、时间口径的“小误会”

时间口径的差异也会造成数据不一致。不同的平台确认收入的时间有所不同，抖音、快手等平台一般是以结算数据报送，天猫淘宝则是以买家确认收货数据报送。而电商商家申报的数据，有的是按订单发货时间确认收入，有的是按买家确认收货时间，还有的是按收到货款时间确认。在临近申报期的时候，几天的时间差就可能导致数据出现差异。

三步自救，化解数据差异危机

既然知道了差异产生的原因，那我们该如何解决这个问题呢？别着急，按照下面这三步来，就能有效化解数据差异危机。

01、全面核对收入明细

首先，要立即导出平台7-9月的全部收入结算明细 ，不同平台的账单导出路径有所不同，像抖音，订单表格导出路径是订单--订单管理--选择时间查询--导出订单；结算账单导出路径是资产--结算订单--选择时间--查询--生成报表（需导出前后两月，如算7月份利润，则导出7、8月份结算订单）。在核对时，要重点关注订单金额、退款记录、优惠金额、平台佣金等代收项目 。

02、分类处理差异情况

完成核对后，就要根据差异情况进行分类处理。如果是平台多报，比如发现平台数据有误，存在重复计算、未及时更新退款信息，或者包含刷单等虚增交易，要立即联系平台涉税客服（不是一般客服哦），申请开具《收入调整证明》。要是自己少算，比如自身申报遗漏或错误，像未开票收入未申报、私户收款未入账等，应立即补报。可以通过电子税务局的“申报更正”或“补充申报”功能补报差额 ，系统会自动计算应补缴的税款和滞纳金。在这个过程中，要注意保留好相关的申报记录和凭证，以备后续税务核查。

03、二次核对，确保无误

完成上述调整后，千万不能掉以轻心，一定要再次核对平台数据与更正后的申报数据，确保差异已完全消除。同时，要把所有调整过程中的证明材料系统保存好，比如平台开具的《收入调整证明》、电子税务局的申报更正记录等，这些材料在税务机关后续核查时能派上大用场，务必重视起来。

收到税务局“申报数据与平台报送数据不符”的短信，确实会让人心里一紧，但只要我们冷静应对，查明原因，按照正确的流程处理，就能顺利化解危机。这次的经历也给广大电商商家提了个醒，在“以数治税”的大环境下，税务合规已经成为电商行业可持续发展的关键。我们要从日常经营入手，重视账目管理，确保收入确认、发票开具、纳税申报等各个环节都符合法律法规要求。只有这样，我们才能在激烈的市场竞争中稳步前行，实现企业的长远发展。希望大家都能把税务合规放在心上，让我们的电商事业在合法合规的轨道上蓬勃发展。

封面来源/图虫创意

（来源：跨境小知）

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