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跨境电商卖家的财税合规之路应当如何走?

自去年“金税三期系统”正式上线以来,跨境电商企业在关税、出口退税、电商消费税等系列财税规则中压力倍增,一旦出现任何纰漏,都将使企业的经营成果付之东流。

跨境电商卖家的财税合规之路应当如何走?

自去年“金税三期系统”正式上线以来,跨境电商企业在关税、出口退税、电商消费税等系列财税规则中压力倍增,一旦出现任何纰漏,都将使企业的经营成果付之东流。

跨境电商平台卖家在经营过程中会受到三部门的监督:一是市场监督管理部门,报送平台内经营者的身份信息;二是税务部门,报送平台内经营者的身份信息和与纳税有关的信息;三是自然人,提示登记、提示报税。若以上三点出现有未报送的情况下,企业将面临罚款、停业整顿等处罚。

区别于传统企业,跨境电商企业相对更加透明化。一方面,电商企业的业绩在互联网电商平台上都有迹可循;另一方面,电商企业的收款和付款在互联网电商平台上同样留有痕迹。

税局通过比对卖家申报的数据记录。通过发票、纳税申报表,以及所交的税款进行比对分析。主要比对对外开具的增值税发票;比对取得的进项抵扣凭证;比对满足的增值税优惠信息;比对税款入库信息;比对填报纳税申报表及其附列资料等。

税局判断税款有无异常主要从以下几个维度出发:

1. 关注企业收入:比对每笔收入成本和费用。

2. 企业成本费用:核对企业每一笔支出产品及对应发票。

3. 企业库存:比对供应链上下游企业的数据。

4. 企业银行账户:比对应收账款的金额。

5. 企业应纳税额:比对增值税额与企业毛利,期末存货与留底税金,以及企业缴纳附加税费与增值税。

然而,跨境电商在交易过程中,常常因购买的货没有发票来源,以及资金是以个人银行卡账号支付,缺少原始凭证等问题面临较大的税务风险。

跨境电商税务不合规现象归纳如下:

1. 收款不合规

2. 付款不合规

3. 国外资金回流国内不合规

4. 物流、报关不合规

5. 未合理缴纳员工个税和社保

6. 未取得增值税进项发票

而不合规的后果极其容易引致税务部门稽查,轻则补税、交滞纳金、罚款,重则将面临坐牢的风险。因此,做到财税合规才是当前跨境电商企业的必然选择。(来源:跨境易税通)

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