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信用证结算风险有哪些？

作为国际贸易中最常用的结算方式之一信用证是一种相对最保险的贸易结算方式开证银行以自己的信用保证凭单付款无论开证人是否赎单，只要单据相符银行就可兑付买方的商业风险也就转嫁成了银行信用风险可是随着全球国际贸易不断深化和演变贸易实务中信用证业务比例不断降低的同时信用证业务风险频频发生打破了“低风险甚至零风险”的传统观念随着现代国际贸易发展以“单证相符，单单相符”为付款前提的信用证作为银行“有条件的付款承诺”正不断走向异化不但单证提交要求更严格，还衍生了其他风险反而成了影响国际贸易安全的重要源头1不符点的风险不符点风险是信用证最常见的风险。一旦出现不符点，不仅出口收汇没有了保障，而且还往往对开证行和买方丧失了追索权，只能吃哑巴亏，因此在审证、制单、交单等环节务必高度重视。

目前，不符点信用证的比例越来越高，据此前有关银行统计，完全没有不符点的信用证比例已低于10%。

2软条款风险软条款，是一种“陷阱条款”，简单的讲就是出口方（受益人）提交符合信用证要求的单据需要第三方配合，即买方掌握了整个交易的主动权。买方通过开证行，可以很轻易的以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。软条款一般比较容易识别，出口企业只需要多和国内银行沟通。

3货权丧失的风险信用证支付方式的相对安全，需要一个前提条件，即可以有效控制货权。但是随着国际贸易发展，丧失货权的情况层出不穷。

在此特别提醒，“1/3提单自寄”、“电放提单”、“担保提货”、非海运运输、记名提单、货代提单、货运收据等等都可能使货权在未有开证行付款或承兑情况下丧失，这时的风险已经不是纯粹信用证的风险，已经演变成“类赊销”的风险。

4银行违规操作的风险当前，规范信用证操作的国际惯例是UCP600，被绝大部分国家（地区）的银行所遵循。但是一些特定国家（地区）的银行，以及一些小银行，存在不按UCP600操作的情况。

这种现象在孟加拉银行开出的信用证中比较常见，具体表现在：不按UCP600规定的时间内作出承兑与否的决定；不论承兑与否，大多放单给买方；开证行是否付款，往往取决了开证申请人意愿。建议从未有过孟加拉出口经验的企业，在交易前多向国内相关银行了解其操作特点。

5银行自身的信用风险一些银行开出的信用证，其实信用等级并不高。因为许多国家（地区）实行金融业开放，设立银行的要求不高，银行数量庞大，资质良莠不齐，不能以中资银行的概念来看待。而国家宏观政治经济风险等往往也会导致该地区银行业系统性信用风险攀升。

例如受俄乌冲突等因素影响，乌克兰商业银行整体上经营恶化，2014-2015年期间发生多起信用证项下的报损案件。

建议在小金额贸易中，尽量寻找国际排名5000名以内的开证行；大金额贸易中，尽量寻找国际排名2000名以内的开证行。此外，也应时刻关注该银行所在国家的宏观政治经济情况。

6对开证行没有追索权的风险出口贸易中，最大的风险是，收不到货款同时还无法对负债人主张债权，这种情况在信用证业务中也大量存在。比较常见的是转让信用证，广泛存在于中间商贸易中。

如欧美客户开立一张信用证到香港中间商（第一受益人），中间商通过转让行在原信用证基础上稍作修改转让至浙江出口企业（第二受益人）。7汇路受阻的风险出口贸易中，不论采用何种结算方式，是否可以正常收到货款还受制于买方国家（地区）层面的因素，最常见的是汇路问题，即外汇无法正常流出或正常流经第三国（地区）。比如出口伊朗，影响收汇安全的重要因素是伊朗开证行是否可将外汇付至出口企业。

（来源：K哥聊出海）