跨境卖家无需焦虑，理性看待电商平台涉税信息报送！

6月26日，一则《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（以下简称第15号公告）让跨境电商圈炸了锅！电商平台要向税局同步卖家销售数据，消息一出，很多卖家都在问：

1、亚马逊等境外平台在不在报送范围内？

2、香港公司协议控制店铺公司还能用吗？

3、刷单会被算成收入交税吗？

4、采购前端无票怎么解决？

5、对跨境代运营服务有什么影响？

今天，我们来深度聊聊这件事儿，跨境卖家该如何应对这场合规变革？

一、新政出台的背景与意义？

二、哪些电商平台要报送？

三、谁来报？怎么报？

四、具体要报送哪些信息？

五、什么时候报？

六、数据报送卖家最关注的几大问题！

七、跨境电商企业如何应对？

电商这些年发展太快，很多企业在做产品定价时，基本没算税钱，一直把税款当成自己的利润。靠 “私账收款”“零申报” 赚快钱，不仅让国家税收流失，还破坏了公平竞争。

新政就是要通过数据同步，线上线下税收一碗水端平，让所有卖家的经营情况 “阳光化”。

从国家利益看：数据透明能确保该收的税一分不少，修路、建桥、改善民生这些惠民大事就有钱办了，同时，国家希望从源头拿到最真实的数据，这样可以针对电商行业的发展情况，出台更精准的帮扶政策。

从企业发展看：新政能倒逼企业规范经营，市场趋于公平，对已经主动合规的卖家是个好消息，可以安心搞发展、做自有品牌了；还没合规的卖家朋友，一听信息报送就很焦虑，为啥焦虑？因为你还没合规呀，那咱是不是顺应大势做到合规呢？

从市场公平看：这几年听到最多一个词，就是“内卷”，大家都在低价恶性竞争，但消费者最终是为价值买单，创业从来不是 “赚快钱” 的捷径，慢就是快！相比跑得快，企业更需要打磨“持续跑下去”的能力，接下来企业拼的就是硬功夫：眼光毒不毒（市场敏锐）？牌子硬不硬（品牌）？东西好不好（产品力）？运营溜不溜（运营力）？懂不懂顾客心（客户感知力）？

从共同富裕看：电商的税收规范了，能起到“调节收入”的作用。行业健康发展了，能创造出更多正规的、靠谱的工作机会，让更多人有机会分享这个行业带来的红利，这才是真正的“共同富裕”。

首先，向税局报送信息的是电商平台，最常见的就是大家所熟知的天猫、京东、拼多多、淘宝、1688、抖音、小红书、快手、货拉拉、美团众包、微信小程序等。只要是在网上帮人做生意、赚钱的平台都得报送！

数据互通之后，税局就可以通过平台提交的数据和卖家自行申报的数据进行比对，如果差异过大，比如平台报100万销售额，卖家仅报10万，可能触发税务稽查。因此，对于店铺的经营数据，卖家在税务申报时，务必合规合法如实填报。

那亚马逊等跨境电商平台在不在报送范围内？

15 号公告并未明确排除亚马逊等跨境平台，虽有“兜底条款”（税局有最终解释权），但我们可以从以下2方面分析：

中国税收遵循 “属地 + 属人” 原则，以亚马逊美国站为例：

对平台：

其运营主体、服务器、主要服务市场均在美国，中国无直接管辖权，无法要求其按中国规定报送信息。

对卖家：

中国卖家（企业 / 个人）：需就全球所得向中国纳税（属人原则），但收入信息需通过中美税收协定、CRS 等国际交换获取。

外国卖家：

美国站交易原则上中国不征税；若在华构成 “常设机构”（如设公司、雇人员），仅对与该机构相关的利润征税。 

亚马逊欧洲、英国、日本等境外站点同理，平台不在中国直接管辖范围内，中国卖家征税依赖 “属人原则 + 国际信息交换”。

1、目前公告当中要求平台报的表格里，没有明确销售地区、用什么货币、汇率多少。因此，很难分清是国内交易还是境外交易，对跨境征税支撑有限；

2、国内交易直接涉及增值税，而跨境电商出口业务符合条件可享退（免）税，因此税局当前更侧重监管境内交易，即国内电商平台的内销，或者境外平台的进口到中国的销售；

3、跨境电商未来也一定会从严监管，但需要一个逐步完善的过程，一个规范透明的行业是国家国际形象和商业信誉的体现，而且相信卖家朋友也越来越能感觉到，现在各国都在从严监管跨境电商，你永远要相信，各国政府在税收的立场上永远是一致的！

财税合规是大势所趋，与其被动挨打，不如主动求变！

谁来报？简单来说，你在哪个平台上开店，就由哪个平台进行数据报送，你在抖音开店就是抖音报送，你在京东开店就是京东报送。

有多个运营主体的，谁有“增值电信业务经营许可证”谁报；

都没有许可证的，谁办了“互联网信息服务备案”谁报；

既没许可证也没备案的，谁给平台里的商家提供做生意的场地等赚钱服务，谁来报。

在国内有运营团队的，谁有 “增值电信业务经营许可证” 谁报；

国内团队都没许可证的，谁给平台里的商家做入驻、开店、推广等服务，谁来报；

国内没运营团队的，国外平台得指定一个国内代理人来报。

大平台可以通过系统API对接，数据自动传过去，不用手动弄，中小平台把信息按规定格式做成数据文件，通过电子税务局上传就行。

报送的信息主要分为两类，一类是身份信息，另一类是收入信息。

身份信息：包括卖家名称、纳税人识别号、证件类型与号码、店铺 id、收款结算账户、联系人和联系方式等，这些能让税务部门清楚地知道卖家是谁。

收入信息：则包括销售总额、退款金额、净收入、交易订单数量等明细，这能让税务部门了解卖家的经营状况和收入情况。

2025年7月1日到30日：平台先报自己的基本信息（如果之前没报过）。

2025年10月1日到31日：平台第一次报平台里商家/个人的身份信息和收入信息（报2025年第三季度，即7-9月的）。

为啥是季度申报？平台“身份名单+流水账数据”和税局系统企业自己申报一比对，税有没有少报一清二楚。

特殊情况：

1、实在有困难（比如天灾）报不了？可以申请延期；

2、报错了？发现后30天内更正；

3、平台不干了？停业30天内报停业时间，并报最后一期的商家收入信息。

平台拒报、瞒报、漏报会有什么后果？

初犯：责令限期整改，罚款2万-10万元

情节严重：最高罚50万 + 停业整顿

结合政策分析，小编从客观角度认为，税局当前更侧重监管境内交易，即国内电商平台的内销，或者境外平台的进口到中国的销售；

境外平台（如亚马逊全球站点）因运营主体在境外、核心服务市场也以境外为主，受管辖权限制，目前暂无需直接按照中国的规定向税务机关报送信息；

但中国卖家作为中国税收居民，需依法主动申报境外平台收入，境内电商数据已与税局直连（如天猫、抖音），跨境电商税务透明化也只是时间问题。

可以用，香港公司协控店铺公司这个业务模式，已经走了挺多年的，税局很清楚跨境电商的这个玩法。

香港协控核心是为了解决店群模式零散报关的问题，这是跨境电商的业务模式决定的，试想如果你有50、100家公司店铺，难道要做50、100家公司的出口退税首单吗？出口退税要求一司一址一照，关键你也没法提供那个多独立场地；

其次，如果要把每一家店铺的收入，精确确认到各个店铺公司上，就需要按店铺进行逐个出口报关，这样不仅工作量大，而且相当分散。货代很痛苦，财务也很痛苦，谁还愿意干活？

协控本质没有改变企业交税的问题，只是通过一家公司做了集中申报的动作。赛维、三态这些跨境大卖在上市时，也针对这一模式的合规性向证监会作出了清晰说明并获得认可，所以当下香港公司协控这个模式没有什么问题。

这里面唯一要注意的几个点：

（1）你的香港公司要完全合规，不能表面合规；所有收入一定要在香港公司如实完整确收申报收入，所有的采购、销售、费用、利润等全链条数据要如实反映在香港公司账面上，才能与平台数据形成闭环，很多企业做成了代收代付。

（2）除了境外预留2-3个月合理的推广费，所有的收入或者利润要全部回到境内申报纳税。

（3）国内公司和香港公司的定价要独立，合理，真实。

对于电商企业而言，你要想证明刷单的部分不是真实业务收入，就必须提供相应的证据。企业内部必须有明确划分刷单交易与真实交易完整的数据；同时保留与刷单相关的合同、沟通记录、资金流水记录、生成物流信息（空包还是直接购买物流数据），并说明“刷单”成本、购买物流数据的成本等，以便在税务核查时举证刷单这些不是你的真实收入。

采购前端无票的部分，可以选择视同内销、1039市场采购贸易核定、9610核定征收、香港公司直采等方式解决，但目前这些方案都做不到100%合规，都或多或少会存在瑕疵，只能算二级合规，如果大家比较感兴趣，下期小编可以专门针对无票采购给大家详细出一篇内容，如果你想100%合规，你必然要选择从无票转有票的供应链结构，逐步摒弃无票采购模式，否则源头不合规，你就注定很难做到100%合规。

这个问题，感兴趣的小伙伴也可以点开往期《境外服务收入免税？一文读懂跨境应税服务！》详细了解。

跨境应税服务免税目前税局是存在争议的，主要的原因是跨境电商是人也在境内，服务也在境内，只是说客户（香港公司/境外公司）在境外，税局可能认为 “服务实质在境内发生”，不符合 “完全境外消费” 条件，目前已经有企业的跨境应税服务免税被税局打回，要求你调整交税。

其次，不建议出口企业既做出口退税，又做跨境应税服务，目前已经有企业因为这个原因，首单被卡了。

试问：一家连税都交不起的公司，能真正做大吗？一家连税都不愿交的公司，能走得长远吗？

国家通过提供基础设施、法治保障、市场环境等公共服务，为企业发展筑牢根基 。这就像“股东”为公司注入资源、搭建平台。企业依法纳税，本质上是向 “国家这个最大股东” 支付合理 “分红”，既是对社会资源投入的应有回报，也是企业持续享受公共服务、获得长远发展的前提。只有敬畏这份责任，企业才能在合规的土壤上扎稳根基，实现可持续成长。

公司的钱就是公司的，任何人不允许非法侵占公司财产。很多卖家习惯把公司账户和个人账户混在一起用，这种做法现在必须纠正

公司的收支必须走公账，进货、发货、收款等每一笔业务都要留存凭证，形成完整的证据链；

坚决杜绝 “用老板个人卡收取平台回款” 这类行为，避免个人与公司财产混同。

说到底，就是要让个人资产和公司资产彻底分开，让公司真正以独立法人的身份规范运作，这是企业合规的基本底线。

老板作为公司的发起者或管理者，本质上是 “为公司服务的核心员工”。

成熟的创业者，一般会预留6个月以上的资金储备，如果公司真的没钱，股东可以选择借款给公司，或者追加投资。

像员工一样遵守公司制度，从公司领取的薪酬需依法申报个税，因公产生的费用要凭合规票据报销，个人生活开支绝不能与公司成本混为一谈，让个人与公司的权责边界更分明。

跨境电商从来不是一场短途冲刺，而是一场需要跨越政策壁垒、市场波动、供应链挑战的漫长长跑。

就像长跑前必须做好热身，合规就是创业的 “基础体能”— 提前搭建顶层架构、规范资金链路，坦然接受合规过程中难免的 “阶段性阵痛”，这些恰恰会成为后续加速前行的底气。

企业精力更多地转向 “筑壁垒”：深耕选品竞争力、提升供应链效率、沉淀品牌认知度。创业这场长跑，比的从不是起跑速度，而是谁能在合规的赛道上，带着团队行稳致远，最终抵达终点。

公司越规范（像公司），老板越清醒（像员工），对 “国家股东” 越坦诚（依法纳税），企业的根基就越稳。毕竟，合规不是束缚，而是企业走得远的 “通行证”。

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