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为什么跨境电商要标配香港公司?

很多跨境电商卖家都注册了香港公司,但对于如何用好香港公司?香港公司在公司整个商业模式当中的定位以及职能,香港公司的税收制度,以及经常听到的离岸豁免还是云里雾里,今天小编围绕香港税制来给大家深度拆解一下,因篇幅比较长,因此小编将拆分多个篇幅为大家讲解,希望看完的朋友能有所收获。
很多跨境电商卖家都注册了香港公司,但对于如何用好香港公司?香港公司在公司整个商业模式当中的定位以及职能,香港公司的税收制度,以及经常听到的离岸豁免还是云里雾里,今天小编围绕香港税制来给大家深度拆解一下,因篇幅比较长,因此小编将拆分多个篇幅为大家讲解,希望看完的朋友能有所收获。


大纲概要:


一、为什么跨境电商标配香港公司?
二、注册香港公司个人持股还是公司持股好?
三、一次讲透香港税收制度!
四、注册香港公司是否要做ODI境外投资备案?
五、香港公司成立后,每年需要做什么?
六、香港公司的离岸豁免真的可以免税吗?
七、什么样的企业可以做离岸豁免?
八、香港公司离岸豁免的申请流程?
九、警惕“香港公司”合规的3大风险!
十、香港/新加坡公司税制对比!




为什么跨境电商

标配香港公司?



为什么说跨境电商标配香港公司?细心的网友会发现很多头部跨境大卖的股权架构中,都会有香港公司的身影。比如:赛维时代、安克创新、绿联科技、三态股份、致欧科技等等。香港公司在跨境电商的股权架构当中到底起到的作用是什么?


1、全球化销售布局起点


为什么跨境电商要标配香港公司?图片来源:跨境电商财税课堂自制


跨境电商卖家都希望自己的产品可以卖全球,但很现实的是任何企业都不可能一次性完成全球化布局。
香港是全球唯一一个集合中国优势和环球优势于一身的城市,宽松的税制和友好的投资机制,拥有天然的独特优势,因此很多卖家朋友会把香港作为出海的首选地,进行初步规划和投资,然后再结合企业战略以及业务模式、各国双边税收协议、合规性等维度,来决定后续在目的国市场进行本地化公司的布局。

境内子公司主要承担采购、生产以及店铺运营职能;目的国公司承担本土化运营及销售的职能;香港公司则是作为链接跨境企业国内、海外的中间桥梁,承担着全球销售这样的角色。

 

2、收入统一核算


敢一个店铺做美国Amazon的卖家还是少数,安克创新不是人人能学得来,毕竟这不单需要有梁静茹给的勇气,还需要有马云一样的财力和实力。

还是以赛维时代为例,为了快速抢占市场和规避封店风险,多数跨境卖家会采用铺货模式,通过成立N个国内公司的营业执照,入驻亚马逊,用店群矩阵的方式获取流量进行销售。但如果要把每一家店铺的收入,精准确认到各个店铺公司上,就需要按店铺公司名义进行出口报关,1家店铺好说,10家、100家、1000家店铺呢?不仅工作量大,而且相当分散,货代很痛苦,财务也很痛苦,大家都很痛苦,谁还愿意干活?
这个时候,卖家会考虑能否把收入归集到一家公司进行确认?但目前国内对于协议控制这样的方式认可度很低,而在境外,授权控制协议则是受法律保护的。

从业务实质来讲,就是香港公司租赁了国内的这些店铺公司关键的企业信息用于开店;香港公司和国内店铺公司签订授权协议。

国内店铺公司只是空壳公司,并未实际承担销售职能,货和钱都不会经过店铺公司,所有的收入通过第三方支付工具如:pingpong、Airwallex、WorldFirst,放到香港公司去做核算;
香港公司主要肩负了市场营销、付款请求、回款等职能,实际承担了市场风险、存货风险和汇率风险。
境外赚的钱再通过货物贸易以及跨境应税服务等方式将资金合法地回流境内的职能公司。


为什么跨境电商要标配香港公司?图片来源:跨境电商财税课堂



3、收汇自由、资金归集


我国是外汇管制强国,所有的资金进出境都必须要合法合规的理由,否则就极易触发反洗钱预警,从而导致账户冻结,经常有卖家朋友开玩笑说,没被冻过几张卡的都不算跨境电商。
香港没有外汇管制,除了一些敏感的国家以外,资金进出自由,各种外币可以随时兑换调动。因此,卖家会把香港公司作为店铺公司收入归集的“资金池”,沉淀收入灵活调配,盘活企业的资金流转。


4、方便出口退税


目前跨境电商常见的报关方式就0110、1210、9610、1039、9710、9810这6种,从监管方式上来看,小包直邮适合走9610和1210,大件或者批量备货海外仓则适合走0110,9710和9810。

但现实情况是,小包直邮很多在采购前端拿不到进项专票。即使前端有票,还得考虑走9610和1210,出口退税的利润能不能兜得住你支出的成本?否则就不划算。9710和9810各地这2年都在探索,相应的执行细则正在逐渐完善,但你还得给监管审核人员一点时间认知和系统学习,就像谈恋爱会有磨合期是一样的道理;为了更好地把跨境电商数据从传统贸易中分流出来,现在各地针对企业走9710、9810等监管方式还给出了相应的政策补贴。这也是为什么现在会有很多卖家从0110转9710、9810的原因。


为什么跨境电商要标配香港公司?图片来源:跨境电商财税课堂自制



但最稳的监管方式无疑还是0110,而要使用0110报关模式,需要有一个境外的B端企业作为采购商;从企业的业务流程看,就变成了国内的出口公司先销售给香港公司,再由香港公司进行全球销售。出口公司把货物卖给香港公司,就已经实现销售,满足了出口退税的条件,这个时候国内公司就可以申请出口退税,加速企业的资金回流。

5、解决无票采购问题


目前,国内是以票控税的,很多跨境企业在采购环节没办法拿到供应商发票,才会选择买单报关这样的方式,违规结汇到自己的个人账户;香港公司是以真实性为原则,只需要提供形式发票或者收据,就可以进行账务上的规范处理。所以部分无票的供应商或者合作伙伴,可以重新构建合作关系,改由香港公司采购以及支付!例如:平台佣金、1688平台采购、物流费、KOL推广费用等。


6、提升品牌国际形象


涉及到与国外企业进行合作时,可以利用香港知名度,创立香港品牌,提升公司国际形象,提升产品的价格,获取更丰厚的利润。


7、方便海外投资


刚才有提到,我国是外汇管制强国,所有资金进出境都必须要有合法化说明,企业如果是以国内公司直接投资各个国家的海外公司,则每新投资一家公司就需要做一次ODI备案,而如果是以国内公司控股香港公司,然后再以香港公司作为境外全球化布局的投资主体,去投资控股其他海外公司的话,后续海外公司只需要做再投资备案即可,在投资程序上,香港公司会更灵活,当然后期假设公司有海外上市的规划,基本绕不开红筹架构,而红筹架构当中香港公司也是必不可少的。

8、合规节税


香港没有增值税、营业税、消费税等,香港公司主要的税种就利得税、薪俸税和物业税3种。正常情况下,跨境企业会涉及的税种仅有利得税。没有在香港购置物业及雇佣员工,是不会涉及需要缴纳薪俸税和物业税的。

香港利得税采用两级制,即纯利润200万以内税率是8.25%,超过200万的部分按照16.5%来计算。
香港公司作为全球销售主体,而采购、运营、推广、技术等职能则是由国内公司来给香港公司提供支持,因此香港公司实际可留存的利润不会特别高;而国内的出口公司、运营公司、科技公司等则可以根据公司的定位以及职能,独立核算,各交各税,充分享受国家小型微利企业的税收优惠政策,实现合规节税。

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(来源:跨境电商财税课堂)

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